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10-K

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Che cos'è un 10-K?

Un 10-K è un rapporto completo presentato annualmente da una società quotata in borsa sulla sua performance finanziaria ed è richiesto dalla Securities and Exchange Commission (SEC) degli Stati Uniti. Il rapporto contiene molti più dettagli rispetto al rapporto annuale di una società, che viene inviato ai suoi azionisti prima di una riunione annuale per eleggere i dirigenti della società.

Alcune delle informazioni che una società è tenuta a documentare nella 10-K includono la sua storia, la struttura organizzativa, i rendiconti finanziari, gli utili per azione, le filiali, i compensi dei dirigenti e qualsiasi altro dato rilevante.

La SEC richiede questo rapporto per informare gli investitori sulle condizioni finanziarie di una società e per consentire loro di disporre di informazioni sufficienti prima di acquistare o vendere azioni della società o prima di investire in obbligazioni societarie della società.

Comprensione di 10 K

A causa della profondità e della natura delle informazioni che contengono, i 10-K sono piuttosto lunghi e tendono ad essere complicati. Ma gli investitori devono capire che questo è uno dei documenti più completi e importanti che un'azienda pubblica può pubblicare su base annuale. Più informazioni possono raccogliere dalla 10-K, più possono capire sulla società.

Il governo richiede alle società di pubblicare moduli 10-K, in modo che gli investitori dispongano di informazioni fondamentali sulle società in modo che possano prendere decisioni di investimento informate. Questo modulo offre un quadro più chiaro di tutto ciò che un'azienda fa e dei tipi di rischi che deve affrontare.

La 10-K comprende cinque sezioni distinte:

  • Affari . Ciò fornisce una panoramica delle principali operazioni dell'azienda, compresi i suoi prodotti e servizi (ad esempio, come fa soldi).
  • Fattori di rischio Questi delineano tutti i rischi che l'azienda affronta o potrebbe affrontare in futuro. I rischi sono in genere elencati in ordine di importanza.
  • Dati finanziari selezionati . Questa sezione fornisce informazioni finanziarie specifiche sulla società negli ultimi cinque anni. Questa sezione presenta una visione più a breve termine delle recenti prestazioni dell'azienda.
  • Discussione della direzione e analisi delle condizioni finanziarie e dei risultati delle operazioni. Conosciuto anche come MD&A, ciò offre alla società l'opportunità di spiegare i risultati della propria attività dell'esercizio precedente. Questa sezione è dove l'azienda può raccontare la sua storia con le sue stesse parole.
  • Bilanci e dati supplementari . Ciò include i bilanci certificati della società, inclusi il conto economico, i bilanci e il rendiconto finanziario. In questa sezione è inclusa anche una lettera del revisore indipendente della società che certifica l'ambito della loro revisione.

Un deposito di 10 K include anche lettere firmate dall'amministratore delegato e dal direttore finanziario dell'azienda. In esso, i dirigenti giurano sotto giuramento che le informazioni incluse nel 10-K sono accurate. Queste lettere sono diventate un requisito dopo diversi casi di alto profilo che coinvolgono frodi contabili a seguito del fallimento delle dot.

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10-K

Dove trovare un 10-K

In particolare, i documenti 10-K sono informazioni pubbliche e prontamente disponibili attraverso una serie di fonti. In effetti, la stragrande maggioranza delle società li include nella sezione Investor Relations del loro sito web. Le informazioni incluse in un 10-K possono essere difficili da spostare, ma più gli investitori più familiari diventano con il layout e il tipo di informazioni incluse, probabilmente diventerà più facile identificare i dettagli più importanti.

Gli investitori sanno che è possibile recuperare 10 K utilizzando la funzione di ricerca della società attraverso il database EDGAR della SEC.

Key Takeaways

  • Un 10-K è un rapporto completo presentato annualmente da società pubbliche sulle loro prestazioni finanziarie.
  • Il rapporto è richiesto dalla Securities and Exchange Commission (SEC) degli Stati Uniti ed è molto più dettagliato del rapporto annuale.
  • Le informazioni nella 10-K includono la storia dell'azienda, i rendiconti finanziari, gli utili per azione e qualsiasi altro dato rilevante.
  • Il 10-K è uno strumento utile per gli investitori per prendere decisioni importanti sui loro investimenti.

Scadenze di deposito 10-K

Le scadenze per la presentazione della 10-K variano in base alle dimensioni dell'azienda. Secondo la SEC, le società con un galleggiante pubblico - azioni emesse al pubblico che sono disponibili per lo scambio - di almeno $ 700 milioni devono depositare i loro 10 K entro 60 giorni dalla fine dell'anno fiscale. Le aziende con un galleggiante compreso tra $ 75 milioni e $ 700 milioni hanno 75 giorni, mentre le aziende avranno meno di $ 75 milioni nel suo float ha 90 giorni.

Forme 10-Q e 8-K

Insieme alla 10-K, la SEC richiede che le aziende pubbliche presentino regolarmente moduli 10-Q e 8-K.

Il modulo 10-Q deve essere presentato alla SEC su base trimestrale. Questo modulo è un rapporto completo delle prestazioni di una società e include informazioni pertinenti sulla sua posizione finanziaria. A differenza del 10-K, le informazioni nel 10-Q sono generalmente non controllate. La società è tenuta a archiviarlo solo tre volte l'anno, poiché la 10-K è archiviata nel quarto trimestre.

Il modulo 8-K è richiesto dalla SEC ogni volta che le società annunciano eventi importanti di cui gli azionisti devono essere informati. Questi eventi possono includere (ma non si limitano a) vendite, acquisizioni, cancellazioni, partenze ed elezioni di dirigenti, nonché cambiamenti nello stato o nel controllo di un'azienda, fallimenti, informazioni su operazioni, beni e qualsiasi altra notizia rilevante.

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