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12 principali fonti di reddito non tassabili

negoziazione algoritmica : 12 principali fonti di reddito non tassabili

Come americani è un obbligo patriottico pagare le tasse sul reddito guadagnato. L'Internal Revenue Service (IRS) definisce le entrate come denaro, proprietà o servizi ricevuti ma ci sono eccezioni sia per gli individui che per le imprese. Spesso, queste eccezioni entrano in gioco quando si presentano determinate circostanze. Conoscere queste eccezioni può anche essere importante nella pianificazione finanziaria e negli investimenti, poiché possono offrire alcuni vantaggi in termini di rendimento. Questo articolo evidenzia alcune delle principali fonti di reddito non tassabile principalmente nel regno della finanza personale.

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7 fonti di reddito non tassabili

1. Pagamenti dell'assicurazione invalidità

Di solito, le prestazioni di invalidità sono imponibili se derivano da una polizza con premi pagati dal datore di lavoro. Tuttavia, ci sono alcune altre categorie di prestazioni di invalidità che non sono tassabili.

  • Se si acquista un'assicurazione integrativa per invalidità tramite il proprio datore di lavoro con dollari al netto delle imposte, le prestazioni ricevute da tale piano non sono imponibili.
  • Se si acquista da soli un piano di assicurazione per invalidità privata con dollari al netto delle imposte, le prestazioni ricevute da tale piano non sono imponibili.
  • L'indennità dei lavoratori (la retribuzione percepita quando non si è in grado di lavorare a causa di un infortunio sul lavoro) è un altro tipo di indennità di invalidità che non è tassabile.
  • I danni compensativi (ma non punitivi) per lesioni fisiche o malattie fisiche, il risarcimento per la perdita permanente o la perdita di utilizzo di una parte o funzione del corpo e il risarcimento per la deturpazione permanente non sono imponibili.
  • Le prestazioni di invalidità di un fondo di assistenza pubblica non sono tassabili.
  • Non sono tassabili le prestazioni di invalidità ai sensi di una polizza assicurativa auto senza colpa per perdita di guadagno o capacità di guadagno a seguito di infortuni.

2. Assicurazione fornita dal datore di lavoro

L'IRS afferma che "in genere, il valore della copertura per infortuni o piani sanitari fornita dal datore di lavoro non è incluso nel reddito". Potrebbe trattarsi di un'assicurazione sanitaria fornita tramite il datore di lavoro da una terza parte (come Aetna o Blue Cross) o di copertura e rimborsi per le cure mediche fornite attraverso un accordo di rimborso sanitario (HRA). Anche l'assicurazione per l'assistenza a lungo termine fornita dal datore di lavoro non è tassabile.

3. Conti di risparmio sanitario

Anche nella categoria delle prestazioni mediche, le distribuzioni dal conto di risparmio sanitario non sono tassabili. I conti di risparmio sanitario sono disponibili solo per le persone iscritte a un piano sanitario altamente deducibile (HDHP) che ne limita l'utilizzo.

4. Pagamenti per l'assicurazione sulla vita

Se una persona cara muore e ti lascia una grande indennità di assicurazione sulla vita, questo reddito non è generalmente tassabile. Tuttavia, tieni presente che possono esserci alcune eccezioni a questa regola. Inoltre, se riscuoti o converti un piano di assicurazione sulla vita, potrebbe avere degli obblighi fiscali.

5. Reddito guadagnato in sette stati

Negli Stati Uniti, ogni stato è in grado di emanare molte delle proprie leggi. Quindi, anche se la maggior parte delle entrate è tassabile a livello federale e la maggior parte degli stati riscuote un'imposta statale sul reddito, sette stati (Alaska, Florida, Nevada, South Dakota, Texas, Washington e Wyoming) hanno scelto di non riscuotere un reddito statale imposta sui loro residenti. (Non sorprende che ciò renda alcuni stati popolari tra i pensionati, anche se altri fattori, come ad esempio se le pensioni e i pagamenti della previdenza sociale sono tassati e il costo della vita, sono anche fattori.) Due stati, Tennessee e New Hampshire, tassano solo dividendi e interessi reddito.

6. Reddito aziendale realizzato in quattro Stati

Le società godono certamente anche di esenzioni fiscali e la mancanza di un'imposta sul reddito statale può anche incoraggiare le società a trovarsi lì. Non ci sono tasse sulle società in Nevada, Ohio, Texas, Washington, South Dakota e Wyoming, secondo la Tax Foundation. Tuttavia, Nevada, Ohio, Texas e Washington, impongono tasse sulle entrate lorde.

7. Vendita della residenza principale

Gli individui e le coppie sposate che soddisfano i test di proprietà e d'uso dell'IRS, il che significa che hanno posseduto la loro casa per almeno due degli ultimi cinque anni e hanno vissuto in essa come residenza principale per almeno due degli ultimi cinque anni, possono escludere dal loro reddito fino a $ 250.000 (per le persone fisiche) o $ 500.000 (per le coppie sposate che archiviano congiuntamente) delle plusvalenze derivanti dalla vendita della casa.

8. Offerta regalo fino a $ 15.000 e ricevute regalo di qualsiasi importo

L'IRS non tassa i regali ricevuti. I donatori sono responsabili per regali di oltre $ 15.000. Se un regalo superiore a $ 15.000, l'importo in eccesso può essere conteggiato per un'esenzione regalo a vita di $ 10 milioni. Ciò elimina le tasse sulle donazioni per la maggior parte delle persone, ma se le tasse sulle donazioni devono essere pagate vanno dal 18% al 40% per il donatore.

$ 15.000 è in genere l'importo massimo del regalo per l'esenzione fiscale del regalo e tutte le tasse sono pagate solo dal donatore.

Nota che i premi non sono gli stessi dei regali. In genere devi pagare le tasse su un premio. In alcuni casi i premi possono comprendere anche i servizi ricevuti, che sono quindi soggetti a una dichiarazione fiscale relativa al valore equo di mercato.

Inoltre, i seguenti tipi di entrate sono considerati regali totalmente non tassabili:

  • tasse scolastiche o spese mediche pagate per conto di qualcun altro
  • donazioni politiche
  • donazioni a enti di beneficenza (donazioni di beneficenza): in realtà, sono deducibili dalle tasse, il che significa che riducono il reddito imponibile del donatore per l'importo della donazione se dettagliano le loro detrazioni invece di prendere la detrazione standard

Un'eccezione importante a questa regola sono i doni dei datori di lavoro. Questi doni sono generalmente considerati benefici marginali, non doni e sono redditi imponibili. Un piccolo regalo del valore di meno di $ 25, come una torta di frutta per le vacanze, è un'eccezione alla regola del vantaggio marginale.

Per prevenire l'evasione fiscale, l'IRS afferma anche che la tassa sulle donazioni si applica "indipendentemente dal fatto che il donatore intenda che il trasferimento sia un regalo o meno". Ad esempio, se vendi qualcosa a qualcuno a un valore inferiore al suo valore di mercato, l'IRS potrebbe considerarlo un regalo.

Nel complesso, un commercialista può fornirti consulenza in materia di pianificazione fiscale per aiutarti a evitare le imposte sui doni. L'IRS richiede il modulo 709 IRS quando si applicano le tasse sulle donazioni.

9. Eredità

L'esenzione dall'imposta sulla proprietà è raddoppiata nell'ambito del Tax Cuts and Jobs Act del 2017. Nel 2018, tale cifra avrebbe dovuto salire a $ 5, 6 milioni per gli individui, il doppio per le coppie. Ma la nuova fattura fiscale ha portato tale esenzione individuale a $ 11, 2 milioni, con coppie a $ 22, 4 milioni, una pausa che durerà fino al 2026. Qualsiasi importo oltre l'esenzione è soggetto a imposta.

10. Interesse sulle obbligazioni comunali

Le obbligazioni comunali sono uno degli investimenti esenti da imposte più popolari. Il più delle volte, quando investi in obbligazioni, devi pagare imposte federali, statali e / o locali sul rendimento che guadagni. Tuttavia, quando investi e guadagni denaro dalle obbligazioni municipali, i proventi sono generalmente esenti da imposte a livello federale e anche esenti da imposte a livello statale se vivi nello stesso stato in cui sono state emesse le obbligazioni. Questa esenzione fiscale si applica se si investe in singole obbligazioni municipali o se le si acquista tramite un fondo obbligazionario municipale.

Sebbene le obbligazioni municipali generalmente offrano un tasso di rendimento inferiore rispetto ad altri tipi di obbligazioni, se si considera la loro dichiarazione al netto delle imposte, si può finire in anticipo investendo in obbligazioni municipali. Le obbligazioni comunali sono generalmente raccomandate solo per le persone a reddito più elevato e le coppie sposate che rientrano tra le fasce fiscali del reddito federale dal 32% al 37%.

11. Fino a $ 3.000 di compensazione del reddito per perdite di capitale

Se vendi investimenti in perdita, puoi utilizzare la perdita per ridurre il reddito imponibile fino a $ 3.000 all'anno. Le perdite di capitale possono anche essere riportate di anno in anno fino a quando l'intera perdita non è stata compensata. Ad esempio, se hai venduto investimenti con una perdita di $ 4.500 nel 2018, potresti sottrarre $ 3.000 dal tuo reddito imponibile nella dichiarazione dei redditi del 2018 e $ 1.500 dal tuo reddito nella dichiarazione dei redditi del 2019.

12. Reddito da pensione

L'investimento nel conto pensionistico offre una serie di vantaggi fiscali. In pensione, tutte le entrate provenienti da Roth IRA non sono tassabili. Roth IRA offre anche il vantaggio di un reddito non tassabile prima dei 59, 5 anni se il conto è stato detenuto per cinque anni.

La linea di fondo

Gli americani dovrebbero essere consapevoli degli obblighi fiscali su tutti i redditi percepiti nel corso dell'anno fiscale in quanto il governo richiede una partecipazione a tutti i tipi di reddito nella maggior parte dei casi. Vi sono, tuttavia, molte eccezioni. Conoscere le eccezioni e le circostanze speciali che eliminano la necessità di pagamenti fiscali può essere importante in tutti i tipi di decisioni finanziarie.

Perché l'IRS ha scelto di fare esenzioni per il reddito quando generalmente cerca di tassare tutto? Le ragioni includono la convinzione che l'eliminazione o la riduzione drastica delle tasse in determinate aree incoraggerà determinate attività ritenute utili per il Paese, come la proprietà della casa e gli investimenti, e ridurrà i rischi associati a tali attività. Inoltre, alcune esenzioni sono destinate alle persone bisognose, come quelle che ricevono determinate categorie di indennità di invalidità.

Ogni anno l'IRS aggiorna la pubblicazione 525 che dettaglia i redditi tassabili e non tassabili. I cittadini possono consultare questa pubblicazione per ulteriori chiarimenti e domande su vari tipi di reddito non tassabile.

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