Contributo al netto delle imposte
Un contributo al netto delle imposte è il contributo versato a qualsiasi conto pensionistico o di investimento designato dopo che le imposte sono già state detratte dal reddito imponibile di una persona o di una società. I contributi al netto delle imposte possono essere erogati su base differita o differita al netto delle imposte, a seconda del tipo di conto in cui l'entità sta apportando i contributi.
Comprensione dei contributi al netto delle imposte
I contributi versati a un piano di previdenza possono essere contributi al lordo delle imposte e / o al netto delle imposte. Se il contributo viene erogato con denaro su cui una persona ha già pagato l'imposta, viene indicato come contributo al netto delle imposte. Possono essere versati contributi al netto delle imposte anziché o in aggiunta ai contributi al lordo delle imposte. A molti investitori piace l'idea di non dover pagare le tasse sull'importo principale quando effettuano un prelievo dal conto di investimento. Tuttavia, i contributi al netto delle imposte avrebbero più senso se si prevede che le aliquote fiscali saranno più elevate in futuro.
I saldi dei conti del piano pensionistico al netto delle imposte hanno due componenti: i contributi al netto delle imposte originari versati al piano e gli utili differiti dalle imposte. Sebbene i contributi originali possano essere ritirati in qualsiasi momento in esenzione fiscale, eventuali utili o crescita realizzati nel conto saranno tassati quando ritirati. Oltre all'imposta applicata, gli utili che vengono ritirati prima che il titolare del conto compia 59 anni e mezzo saranno soggetti a una sanzione fiscale anticipata. I contributi versati su un conto differito fiscale, come 401 (k), 403 (b) e IRA tradizionale, richiedono che l'individuo richieda tali contributi sulla propria dichiarazione dei redditi ogni anno, nel qual caso il contribuente ha diritto a un rimborso basato sui suoi contributi all'aliquota fiscale corrente.
Quando un titolare del conto lascia la sua azienda o si ritira, l'Internal Revenue Service (IRS) gli consente di trasferire i guadagni differiti dalle tasse in un IRA tradizionale e di versare i contributi al netto delle imposte in un IRA Roth. Un Roth IRA è un conto in cui i guadagni crescono esentasse se il denaro è detenuto nel Roth IRA per almeno cinque anni e fino a quando i singoli non hanno 59 anni e mezzo. L'importo detenuto nell'IRA tradizionale non sarà incluso nel reddito dell'individuo a fini fiscali fino a quando non sarà distribuito.
Key Takeaways
- I contributi al netto delle imposte sono quelli versati a un conto pensionistico o di investimento qualificato utilizzando denaro che è già stato soggetto all'imposta sul reddito ammissibile.
- I contributi al netto delle imposte nei conti Roth IRA successivamente aumenteranno in esenzione fiscale, a differenza della crescita differita fiscale riscontrata negli IRA tradizionali che utilizzano dollari al lordo delle imposte.
- È responsabilità dell'individuo tenere traccia dei contributi al netto delle imposte e del loro status per garantire un trattamento fiscale adeguato in futuro.
Esempio di contributi al netto delle imposte
Ad esempio, considera un individuo che ha $ 25.000 in un Roth IRA. Di questo importo, $ 22.000 è il contributo al netto delle imposte e $ 3.000 è quello che ha guadagnato dai suoi investimenti. La sua crescita degli utili è, pertanto, $ 3.000 / $ 22.000 = 0, 1364, o 13, 64%.
Si verifica un'emergenza che le chiede di prelevare $ 10.000 da questo account. L'IRS tasserà la parte degli utili di questo prelievo, ovvero 0, 1364 x $ 10.000 = $ 1, 364. La parte del contributo al netto delle imposte, determinata in $ 10.000 - $ 1, 364 = $ 8, 636, è esente da tasse.
Pro e contro dei contributi al netto delle imposte
I prelievi dei contributi al netto delle imposte all'IRA (tradizionale) non dovrebbero essere tassati. Tuttavia, l'unico modo per assicurarsi che ciò non accada è di presentare il modulo IRS 8606. Il modulo 8606 deve essere presentato per ogni anno in cui si effettuano contributi al netto delle imposte (non deducibili) al proprio IRA tradizionale e per ogni anno successivo fino a quando non si dispone di esaurito tutto il saldo al netto delle imposte.
Lo svantaggio dei contributi al netto delle imposte è che, dal momento che i fondi nel conto sono separati in diverse componenti, capire che l'imposta dovuta sulle distribuzioni richieste può essere più complicata che se il titolare del conto avesse versato solo contributi al lordo delle imposte.
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