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Apprezzamento

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Che cos'è l'apprezzamento?

L'apprezzamento, in termini generali, è un aumento del valore di un'attività nel tempo. L'aumento può verificarsi per una serie di ragioni, tra cui un aumento della domanda o un indebolimento dell'offerta o a seguito di variazioni dell'inflazione o dei tassi di interesse. Questo è l'opposto dell'ammortamento, che è una diminuzione nel tempo.

Il termine viene utilizzato anche nella contabilità quando si riferisce a una rettifica al rialzo del valore di un'attività detenuta nei libri contabili di una società. L'aggiustamento più comune sul valore di un'attività in contabilità è di solito al ribasso, noto come ammortamento, che di solito viene effettuato quando l'attività perde valore economico a causa dell'uso, ad esempio un macchinario utilizzato durante la sua vita utile. Mentre l'apprezzamento delle attività in contabilità è meno frequente, attività come i marchi possono vedere una revisione al rialzo del valore a causa del maggiore riconoscimento del marchio.

[Importante: i beni che apprezzano in termini di valore sono considerati "guadagni di carta" fino a quando non vengono venduti, a quel punto diventano "guadagni realizzati", che possono essere tassabili.]

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Apprezzamento

Come funziona l'apprezzamento

L'apprezzamento può essere utilizzato per fare riferimento a un aumento di qualsiasi tipo di attività, come azioni, obbligazioni, valute o immobili. Ad esempio, il termine apprezzamento del capitale si riferisce ad un aumento del valore di attività finanziarie come azioni, che può verificarsi per ragioni come il miglioramento della performance finanziaria della società. Solo perché il valore di un bene apprezza non significa necessariamente che il suo proprietario realizzi l'aumento.

Se il proprietario rivaluta l'attività al suo prezzo più elevato sul proprio bilancio, ciò rappresenta una realizzazione dell'aumento. Allo stesso modo, la plusvalenza è un termine usato per indicare il profitto ottenuto dalla vendita di un'attività che ha apprezzato in valore.

Un altro tipo di apprezzamento è l'apprezzamento della valuta. Il valore della valuta di un paese può apprezzarsi o deprezzarsi nel tempo rispetto ad altre valute. Ad esempio, quando l'euro è stato istituito nel 1999, valeva circa $ 1, 17 in dollari USA. Nel tempo, l'euro è aumentato e diminuito rispetto al dollaro in base alle condizioni economiche globali. Quando l'economia americana ha iniziato a crollare nel 2008, l'euro si è apprezzato rispetto al dollaro, a $ 1, 60.

A partire dal 2009, tuttavia, l'economia americana ha iniziato a riprendersi, mentre il malessere economico si è diffuso in tutta Europa. Di conseguenza, il dollaro si è apprezzato rispetto all'euro, con l'euro che si è deprezzato rispetto al dollaro. A partire da luglio 2016, l'euro si scambia per $ 1, 10 in dollari USA.

Key Takeaways

  • L'apprezzamento, in termini generali, è un aumento del valore di un'attività nel tempo.
  • La rivalutazione del capitale si riferisce ad un aumento del valore di attività finanziarie come azioni, che può verificarsi per ragioni come il miglioramento della performance finanziaria della società.
  • L'apprezzamento valutario si riferisce all'aumento di valore di una valuta rispetto a un'altra nei mercati forex.

Apprezzamento contro deprezzamento

Alcuni beni sono apprezzati, mentre altri beni tendono a deprezzarsi nel tempo. Come regola generale, le attività che hanno una vita utile definita si deprezzano piuttosto che si apprezzano.

Immobili, azioni e metalli preziosi rappresentano le attività acquistate con l'aspettativa che varranno di più in futuro rispetto al momento dell'acquisto. Al contrario, le automobili, i computer e le attrezzature fisiche diminuiscono gradualmente di valore man mano che avanzano nelle loro vite utili.

Un esempio di apprezzamento del capitale

Un investitore acquista un titolo per $ 10 e il titolo paga un dividendo annuale di $ 1, pari a un rendimento da dividendo del 10%. Un anno dopo, il titolo viene scambiato a $ 15 per azione e l'investitore ha ricevuto il dividendo di $ 1.

L'investitore ha un rendimento di $ 5 dall'apprezzamento del capitale poiché il prezzo del titolo è passato dal prezzo di acquisto o dalla base di costo di $ 10 a un valore di mercato corrente di $ 15; in termini percentuali, l'aumento del prezzo delle azioni ha comportato un ritorno dall'apprezzamento del capitale del 50%. Il rendimento del reddito da dividendi è di $ 1, pari a un rendimento del 10% in linea con il rendimento del dividendo originale. Il rendimento dall'apprezzamento del capitale combinato con il rendimento del dividendo porta a un rendimento totale dello stock di $ 6 o 60%.

Un esempio di apprezzamento valutario

L'ascensione della Cina sulla scena mondiale come una grande potenza economica ha corrisposto a oscillazioni dei prezzi nel tasso di cambio per lo yuan, la sua valuta. A partire dal 1981, la valuta è cresciuta costantemente rispetto al dollaro fino al 1996, quando ha toccato il valore di 1 dollaro pari a 8, 28 yuan fino al 2005. Il dollaro è rimasto relativamente forte durante questo periodo. Significava costi di produzione e manodopera più economici per le società americane, che emigrarono nel paese a frotte.

Significava anche che i beni americani erano competitivi sulla scena mondiale e negli Stati Uniti a causa dei loro costi di manodopera e produzione a basso costo. Nel 2005, tuttavia, lo yuan cinese ha invertito il corso e ha apprezzato il 33% in valore rispetto al dollaro fino allo scorso anno.

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