Le commissioni di pianificazione immobiliare sono deducibili dalle tasse?

Le spese di pianificazione immobiliare erano deducibili dalle tasse, ma non più.

In primo luogo, la pianificazione patrimoniale è il termine generale che copre l'organizzazione dei propri beni e proprietà per la distribuzione in caso di morte ai beneficiari. Include la creazione di documenti legali come trust e testamenti, nonché quello di direttive come procura permanente e testamenti vivi.

La pianificazione immobiliare non è solo per i ricchi. Senza un piano in atto, la risoluzione degli affari dopo la propria morte potrebbe avere un impatto duraturo e costoso sui propri cari. Sfortunatamente, i recenti cambiamenti fiscali hanno reso più difficile, se non impossibile, continuare a detrarre molte tasse di pianificazione immobiliare.

Key Takeaways

• La pianificazione patrimoniale è un elemento essenziale per trasferire i propri beni e la propria ricchezza ai propri cari e ad altri beneficiari.
• La pianificazione patrimoniale può essere costosa, coinvolgendo avvocati, commercialisti e consulenti finanziari.
• Alcune commissioni di pianificazione immobiliare erano ammissibili come detrazione dettagliata secondo le regole dell'IRS, ma il Tax Cuts and Jobs Act lo ha modificato.

Regole IRS modificate

Alcune commissioni di pianificazione immobiliare erano ammissibili come detrazione dettagliata secondo le regole dell'IRS per detrazioni varie sull'Allegato A, ma il Tax Cuts and Jobs Act ha cambiato questo, almeno per ora.

Fino a poco tempo fa, l'IRS ammetteva che le spese legali per i servizi di pianificazione fiscale dell'imposta avrebbero potuto essere deducibili dalle tasse se fossero state sostenute per la produzione o la riscossione di entrate; il mantenimento, la conservazione o la gestione di proprietà che generano reddito; o consulenza o pianificazione fiscale.

Molte disposizioni del Tax Cuts and Jobs Act scadranno alla fine del 2025. Un cambiamento politico a Washington prima di allora potrebbe anche ravvivare alcune detrazioni.

Coloro che hanno pianificato di detrarre commissioni per consulenza sulla costruzione di tali strumenti generatori di reddito come un trust di reddito o una guida sull'uso dei metodi di trasferimento di proprietà, ad esempio, non saranno generalmente in grado di detrarre il costo delle commissioni sulla dichiarazione dei redditi . Altri esempi di servizi a tariffa che non sono più deducibili includono la consulenza sugli investimenti per i fondi detenuti dalla proprietà e la preparazione dell'imposta sulla fiducia.

Alcune commissioni non erano deducibili prima delle variazioni fiscali: la pianificazione patrimoniale relativa al semplice trasferimento di proprietà o tutela come è comune con la maggior parte dei testamenti, ad esempio, o l'uso di strumenti di pianificazione patrimoniale come procure, testamenti vivi o la scrittura di si fida di impedire che le attività immobiliari debbano andare in libertà vigilata.

Molte disposizioni del Tax Cuts and Jobs Act scadranno alla fine del 2025. Eventuali rinnovamenti, se del caso, sono ovviamente poco chiari. Un cambiamento politico a Washington prima di allora potrebbe anche ravvivare alcune detrazioni per le spese di pianificazione immobiliare.

La linea di fondo

Coloro che dipendevano dalla detrazione delle commissioni di pianificazione patrimoniale ora dovranno trovare altri modi per risparmiare quando si trasferisce ricchezza. (Ad esempio, i fondi forniti dai donatori sono diventati strumenti di pianificazione patrimoniale intelligente dopo la riforma.) Ora più che mai, un consulente finanziario o un esperto fiscale è la prima fermata migliore per coloro che iniziano a pianificare le loro proprietà.