Gli indici di spesa del fondo comune sono deducibili dalle tasse?

La risposta breve al fatto che gli indici di spesa del fondo comune siano deducibili dalle tasse è "No", ma la risposta lunga, tuttavia, è più complicata. L'IRS pubblica un documento intitolato "Pubblicazione 529 - Detrazioni varie" che fornisce un lungo elenco di cancellazioni consentite. In genere, le spese sono deducibili se superano il 2% del reddito lordo corretto del contribuente o AGI. Ad esempio, un contribuente con un'AGI di $ 100.000 non può cancellare i suoi primi $ 2000 di spese varie, ma qualsiasi importo superiore a tale importo è deducibile secondo le regole dell'IRS. Secondo la pubblicazione 529, alcuni costi relativi agli investimenti possono beneficiare di detrazioni. Ad esempio, "aiuto d'ufficio e affitto di uffici nella cura degli investimenti" e "commissioni e spese di investimento" sono spese deducibili.

Contano i rapporti di spesa del fondo comune?

Può sembrare che i rapporti di spesa dei fondi comuni rientrino in questa categoria, ma c'è un problema. Le spese varie sono deducibili solo se producono o riscuotono redditi imponibili che possono essere inclusi nell'AGI. In particolare, pagina 10 della Pubblicazione 529 afferma: "È possibile detrarre commissioni di investimento, commissioni di custodia, commissioni amministrative di fiducia e altre spese pagate per la gestione degli investimenti che producono reddito imponibile".

Cosa significano le regole IRS?

Nel caso di indici di spesa di fondi comuni di investimento, le regole IRS indicano che le commissioni pagate ai gestori degli investimenti riducono l'AGI di una persona e pertanto non sono deducibili. Ad esempio, un fondo azionario che ha restituito il 10% e aveva un coefficiente di spesa dell'1% produce un guadagno imponibile del 9%. Le commissioni di investimento sono già state detratte dall'equazione AGI, quindi la loro detrazione sulla dichiarazione dei redditi è doppia.