Beneficiario della fiducia
Un beneficiario della fiducia è la persona o il gruppo di persone per le quali viene creata una fiducia. Il creatore o il concedente di fiducia designa beneficiari e un fiduciario, che ha il dovere fiduciario di gestire le attività fiduciarie nel migliore interesse dei beneficiari, come indicato nell'accordo di fiducia.
Oltre a trasferire ricchezza a beneficiari come i bambini, le persone stabiliscono anche fondi per garantire determinate protezioni fiscali relative a donazioni e tasse immobiliari.
Come funziona un beneficiario della fiducia
I beneficiari della fiducia rientrano generalmente in due categorie.
Alla fine, un tipo di beneficiario ha il diritto di assumere la proprietà e il controllo del capitale fiduciario e del reddito che genera come indicato nell'accordo di fiducia. Ad esempio, un genitore può stabilire un trust per un figlio che dà al beneficiario il controllo dei suoi beni quando il bambino raggiunge l'età della maturità o alla morte. Questo accordo è comune con i trust revocabili, che distribuiscono beni ai beneficiari alla morte del concedente. L'identità dei beneficiari spetta al concedente, che può cambiare beneficiari o disdire la fiducia durante la sua vita.
I beneficiari di un trust irrevocabile generalmente non possono essere cambiati e i termini del trust di solito non possono essere modificati senza il permesso dei beneficiari. Tuttavia, il concedente decide ancora come distribuire il capitale fiduciario e il reddito ai beneficiari. Ad esempio, un individuo può creare un conto fiduciario per finanziare le spese educative di un bambino. Il concedente può nominare il fiduciario per distribuire fondi per raggiungere questo obiettivo senza dare al bambino il controllo completo su come viene speso il reddito di fiducia.
Key Takeaways
- La persona che crea un trust determina anche il beneficiario del trust e nomina un trustee per gestire il trust nel migliore interesse del beneficiario.
- Spesso vengono creati trust per trasferire ricchezza ai bambini, ma possono anche essere utilizzati per la protezione contro le tasse sulle donazioni e sulla proprietà.
- I beneficiari hanno diritti che dipendono dal tipo di fiducia e dalle leggi statali.
Fiducia dei diritti del beneficiario
La legge statale in definitiva governa i diritti che i beneficiari hanno su diversi trust, ma in genere hanno un potere generale di monitorare il fiduciario e l'attività di fiducia. Gli amministratori fiduciari di solito inviano rapporti di fiducia annuali ai beneficiari che descrivono gli utili, le perdite e le spese del bene fiduciario come le commissioni pagate. Se un trustee non riesce a inviare almeno una relazione annuale, tuttavia, i beneficiari possono richiedere al tribunale una contabilità degli investimenti fiduciari.
Se i beneficiari sospettano che il fiduciario abbia violato il proprio dovere fiduciario di gestire prudentemente le attività fiduciarie con la dovuta diligenza, i beneficiari possono intraprendere azioni legali per sostituire o citare in giudizio il fiduciario. Queste azioni sono generalmente gestite presentando una petizione al tribunale di successione locale. In alcuni casi, il fiduciario può essere ritenuto responsabile per la perdita del capitale fiduciario e per i redditi non realizzati a causa di cattiva condotta. Tali violazioni possono includere corruzione, decisioni di investimento estremamente povere e profitti a spese della fiducia.
Se tutti i beneficiari sono "adulti dalla mente sana" e accettano di chiudere un trust, possono intraprendere azioni legali per farlo. Nella maggior parte dei casi, il tribunale dovrebbe dichiarare che gli obiettivi del concedente per la creazione della fiducia sono stati raggiunti o che non possono ragionevolmente essere raggiunti prima che la fiducia possa essere risolta.
Confronta i conti di investimento Nome del fornitore Descrizione Descrizione dell'inserzionista × Le offerte che compaiono in questa tabella provengono da società di persone da cui Investopedia riceve un compenso.