Errori di rollover comuni dell'IRA

Hai mai pensato di trasferire il tuo tradizionale IRA da un istituto finanziario a un altro? Forse stai cercando rendimenti più elevati, più selezioni di investimenti o un servizio migliore. Se passi sopra il tuo tradizionale IRA, ci sono alcuni errori comuni che dovresti evitare. "Le regole dell'IRA possono essere difficili e alcune sono persino cambiate nel corso degli anni, quindi è necessario fare attenzione, altrimenti si potrebbero pagare imposte sul reddito e penali", ha dichiarato Dan Stewart, CFA®, presidente, Revere Asset Management, Inc., a Dallas, Texas.

In questo articolo, ti forniremo una panoramica delle regole di rollover dell'IRA e discuteremo come evitare errori comuni.

La regola dei 60 giorni

Dopo aver ricevuto i fondi dal tuo IRA, hai 60 giorni per completare il rollover in un altro IRA. "Sono 60 giorni, non due mesi", ha dichiarato Marguerita M. Cheng, CFP®, CEO, Blue Ocean Global Wealth, Gaithersburg, MD. "Ho visto accadere degli errori." Se non si completa il rollover entro il tempo consentito - o non ricevere una rinuncia o una proroga del periodo di 60 giorni dall'Internal Revenue Service (IRS) - l'importo sarà trattato come reddito ordinario dall'IRS.

Ciò significa che è necessario includere l'importo come reddito nella dichiarazione dei redditi e tutti gli importi imponibili saranno tassati all'aliquota fiscale ordinaria corrente. Inoltre, se non avevi 59, 5 anni al momento della distribuzione, dovrai pagare una penalità del 10% sul prelievo.

Regola di attesa di un anno

Non è possibile effettuare un secondo rollover esente da imposte di qualsiasi IRA per un anno dopo aver distribuito le risorse dall'IRA e aver effettuato il rollover di qualsiasi parte di tale importo. Il rovescio della medaglia a questo è che alcune banche potrebbero addebitare l'emissione di un assegno a un'altra banca del depositario quando si sposta l'IRA. Questo limite sui rollover da IRA a IRA non si applica alle distribuzioni di rollover ammissibili da un piano del datore di lavoro. Pertanto, puoi trasferire più di una distribuzione dallo stesso piano qualificato, 403 (b) o 457 (b) account entro un anno. Questo limite di un anno non si applica anche ai rollover da IRA tradizionali a Roth IRA (ovvero conversioni di Roth).

Errori di rollover comuni dell'IRA

RMD non idonei per il rollover

Ti è consentito effettuare rollover esenti da imposte dai tuoi IRA a qualsiasi età, ma se hai 70, 5 anni o più, non puoi rinnovare la distribuzione minima richiesta annuale (RMD) perché sarebbe considerato un contributo in eccesso.

Se ti viene richiesto di prendere un RMD ogni anno, assicurati di rimuovere l'importo di RMD dell'anno corrente dall'IRA prima di implementare il rollover.

Stessa regola della proprietà

Il rollover da un IRA a un altro IRA deve essere costituito dalla stessa proprietà. Ciò significa che non è possibile prelevare distribuzioni in contanti dal proprio IRA, acquistare altri beni con i contanti, quindi trasferire tali beni in un nuovo (o lo stesso) IRA. In tal caso, l'IRS considererebbe la distribuzione in contanti dall'IRA come reddito ordinario. Ecco un esempio ipotetico di come qualcuno potrebbe violare la stessa regola di proprietà:

Un imprenditore, 57 anni, ha deciso di trasferire il suo IRA da un istituto finanziario a un altro. Tuttavia, desidera utilizzare le sue risorse dell'IRA per acquistare azioni di una determinata società. Prende una parte dei fondi che ha ricevuto dal suo IRA, acquista le azioni e colloca i contanti rimanenti in un nuovo IRA. Quindi deposita le azioni che ha acquistato nello stesso IRA per ricevere un trattamento differito dalle tasse.

L'IRS considererebbe la parte della distribuzione utilizzata per acquistare lo stock come reddito ordinario; pertanto, l'imprenditore dovrebbe pagare le tasse alla sua aliquota di imposta sul reddito ordinaria corrente su qualsiasi parte imponibile delle azioni che sono state rinnovate. E, poiché ha meno di 59, 5 anni, l'IRS valuterà una penalità del 10% su qualsiasi parte imponibile dell'importo utilizzato per acquistare le azioni.

Attenzione: quando non utilizzare un rollover

Se stai semplicemente trasferendo il tuo IRA da un istituto finanziario a un altro e non hai bisogno di utilizzare i fondi, dovresti considerare di utilizzare il metodo di trasferimento anziché un rollover. Un trasferimento non è da segnalare e può essere effettuato un numero illimitato di volte in qualsiasi periodo. "Un trasferimento rimuove il processo di prelievo del rollover, il che assicura che le attività vadano direttamente sul loro conto finale e gli investitori rimuovano il rischio associato alla regola dei 60 giorni", ha affermato Mark Hebner, fondatore e presidente di Index Fund Advisors, Inc., a Irvine, California, e autore di "Il programma di recupero in 12 fasi per gli investitori attivi".

"Secondo me, un trasferimento diretto è la soluzione più ottimale per spostare fondi da un IRA all'altro", ha affermato Carlos Dias Jr., gestore patrimoniale, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Florida.

Punti aggiuntivi

Puoi trasferire fondi da uno qualsiasi dei tuoi IRA tradizionali, ma puoi anche trasferire fondi ai tuoi IRA tradizionali dai seguenti piani pensionistici:

• Un'IRA tradizionale che erediti dal coniuge deceduto.
• Un piano qualificato.
• Un piano di rendita fiscale esposta.
• Un piano di indennizzo differito del governo (sezione 457).

Se gli importi ammissibili di rollover da piani qualificati, 403 (b) piani o 457 piani governativi vengono pagati all'utente anziché elaborati come rollover diretto a un piano pensionistico ammissibile, il pagatore deve trattenere il 20% dell'importo distribuito. Naturalmente, riceverai credito per le tasse che sono state trattenute. Tuttavia, se decidi di rinnovare la distribuzione totale, dovrai recuperare il 20% di tasca propria.

Se si desidera evitare la ritenuta alla fonte e i relativi requisiti di segnalazione, un rollover diretto è il metodo da utilizzare per effettuare il rollover dal piano qualificato, dal piano 403 (b) o dal conto del piano 457 governativo. Un rollover diretto è riportabile ma non tassabile. Inoltre, non c'è una finestra di 60 giorni di cui preoccuparsi. Assicurati di verificare con l'amministratore del piano e il custode dell'IRA in merito alla loro documentazione e requisiti operativi per l'elaborazione di un rollover diretto per tuo conto.

Potresti anche essere in grado di spostare fondi nell'altra direzione. Cioè, potresti essere in grado di prendere una distribuzione dall'IRA e inserirla in un piano qualificato. Il datore di lavoro non è tenuto ad accettare tali ribaltamenti, quindi verifica con l'amministratore del tuo piano prima di distribuire le risorse dall'IRA. Alcuni importi, come importi non tassabili e RMD, non possono essere trasferiti da un IRA a un piano qualificato.