Piano a benefici definiti

Che cos'è un piano a benefici definiti

Un piano a benefici definiti è un piano pensionistico sponsorizzato dal datore di lavoro in cui i benefici per i dipendenti sono calcolati utilizzando una formula che tiene conto di diversi fattori, quali la durata dell'impiego e la storia salariale. La società gestisce la gestione del portafoglio e il rischio di investimento per il piano. Ci sono anche restrizioni su quando e con quale metodo un dipendente può prelevare fondi senza penalità. Le prestazioni erogate sono generalmente garantite a vita e aumentano leggermente per tenere conto dell'aumento del costo della vita.

Abbattimento del piano a benefici definiti

I piani a benefici definiti, noti anche come piani pensionistici o piani a benefici qualificati, sono definiti "benefici definiti" perché dipendenti e datori di lavoro conoscono in anticipo la formula per il calcolo delle prestazioni di vecchiaia e la usano per definire e fissare le prestazioni erogate. Questo fondo è diverso dagli altri fondi pensione, come i conti previdenziali in cui gli importi dei pagamenti dipendono dai rendimenti degli investimenti. Scarsi rendimenti degli investimenti o ipotesi e calcoli errati possono comportare una carenza di finanziamenti, in cui i datori di lavoro sono legalmente obbligati a compensare la differenza con un contributo in denaro.

Poiché il datore di lavoro è responsabile delle decisioni di investimento e della gestione degli investimenti del piano, il datore di lavoro si assume tutti i rischi di investimento e di pianificazione. Un piano di previdenza qualificato fiscale ha le stesse caratteristiche di un piano pensionistico, ma offre anche al datore di lavoro e ai beneficiari ulteriori incentivi fiscali non disponibili nell'ambito di piani non qualificati.

Esempi di pagamenti del piano a benefici definiti

Un piano a benefici definiti garantisce un beneficio o un pagamento specifico al momento della pensione. Il datore di lavoro può optare per una prestazione fissa o calcolata secondo una formula che tiene conto degli anni di servizio, dell'età e della retribuzione media. Il datore di lavoro in genere finanzia il piano contribuendo con un importo regolare, di solito una percentuale della retribuzione del dipendente, a un conto differito d'imposta. Tuttavia, a seconda del piano, anche i dipendenti possono fornire contributi. Il contributo del datore di lavoro è, in effetti, una compensazione differita.

In caso di pensionamento, il piano può essere versato in pagamenti mensili per tutta la vita del dipendente o come somma forfettaria. Ad esempio, un piano per un pensionato con 30 anni di servizio al momento della pensione può indicare il beneficio come un importo esatto in dollari, ad esempio $ 150 al mese all'anno del servizio del dipendente. Questo piano pagherebbe al dipendente $ 4.500 al mese in pensione. Se il dipendente muore, alcuni piani distribuiscono i benefici rimanenti ai beneficiari del dipendente.

Opzioni di pagamento

Le opzioni di pagamento includono comunemente una rendita a vita singola, che fornisce un beneficio mensile fisso fino alla morte; una rendita qualificata congiunta e superstite, che offre una prestazione mensile fissa fino alla morte e consente al coniuge superstite di continuare a ricevere le prestazioni fino alla morte; o un pagamento forfettario, che paga l'intero valore del piano in un unico pagamento. La selezione dell'opzione di pagamento corretta è importante perché può influire sull'importo del beneficio ricevuto dal dipendente. È meglio discutere le opzioni di benefit con un consulente finanziario.

Lavorare un anno in più aumenta i benefici per i dipendenti, in quanto aumenta gli anni di servizio utilizzati nella formula dei benefici. Quest'anno in più può anche aumentare lo stipendio finale che il datore di lavoro utilizza per calcolare la prestazione. Inoltre, potrebbe esserci una clausola che afferma che lavorare oltre l'età normale di pensionamento del piano aumenta automaticamente i benefici di un dipendente.

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