Piano a contribuzione definita
Che cos'è un piano a contribuzione definita (DC)?Un piano a contribuzione definita (DC) è un piano pensionistico che in genere è differito dalle imposte, come un 401 (k) o un 403 (b), in cui i dipendenti versano un importo fisso o una percentuale dei loro stipendi a un conto destinato a finanziare i loro pensionamenti. La società sponsor a volte abbinerà una parte dei contributi dei dipendenti come ulteriore vantaggio. Questi piani pongono restrizioni che controllano quando e come ciascun dipendente può recedere da questi conti senza penalità.
01:43Piano di contribuzione definito
RIPARTIZIONE Piani a contribuzione definita
Non c'è modo di sapere quanto un piano a contribuzione definita alla fine darà al dipendente al momento della pensione, poiché i livelli di contributo possono cambiare e i rendimenti degli investimenti possono andare su e giù nel corso degli anni.
I piani a contribuzione definita ammontavano a $ 8, 2 trilioni di $ 29, 1 trilioni nel totale delle attività del piano pensionistico detenute negli Stati Uniti al 19 giugno 2019, secondo l'Investment Company Institute. Il piano a contribuzione definita differisce da un piano a benefici definiti, chiamato anche piano pensionistico, che garantisce ai partecipanti un determinato beneficio in una data futura specifica.
I piani a contribuzione definita richiedono dollari al lordo delle imposte e consentono loro di crescere negli investimenti del mercato dei capitali su base differita dalle imposte. Ciò significa che l'imposta sul reddito verrà pagata alla fine dei prelievi, ma non fino all'età pensionabile (un minimo di 59 anni e mezzo, con distribuzioni minime richieste (RMD) a partire dall'età di 70 anni e mezzo). L'idea è che i dipendenti guadagnano più denaro e quindi sono soggetti a una fascia fiscale più elevata, in quanto lavoratori a tempo pieno e avranno una fascia fiscale inferiore quando saranno pensionati. Inoltre, il denaro che cresce all'interno del conto non è soggetto alle imposte sulle plusvalenze.
Key Takeaways
- I piani pensionistici a contribuzione definita (DC) consentono ai dipendenti di investire dollari al lordo delle imposte nei mercati dei capitali in cui possono aumentare le imposte differite fino al ritiro della pensione.
- 401 (k) e 403 (b) sono due popolari piani a contribuzione definita comunemente utilizzati da aziende e organizzazioni per incoraggiare i propri dipendenti a risparmiare per la pensione.
- I piani DC possono essere contrapposti a pensioni a benefici definiti (DB), per cui il reddito pensionistico è garantito da un datore di lavoro. Con un piano DC, non ci sono garanzie e la partecipazione è sia volontaria che autonoma.
Vantaggi della partecipazione a un piano a contributi definiti
I contributi versati al piano a contribuzione definita possono essere differiti dalle tasse. Nei piani tradizionali a contribuzione definita, i contributi sono differiti dalle tasse, ma i prelievi sono tassabili. Nel Roth 401 (k), il titolare del conto versa contributi al netto delle imposte, ma i prelievi sono esentasse se sono soddisfatte determinate qualifiche. Lo status agevolato dal punto di vista fiscale dei piani a contribuzione definita generalmente consente ai saldi di crescere nel tempo rispetto ai conti imponibili.
Anche i piani a contribuzione definita sponsorizzati dal datore di lavoro possono ricevere contributi corrispondenti. Oltre i tre quarti delle società contribuiscono ai conti 401 (k) dei dipendenti in base all'importo del contributo del partecipante. Il contributo di abbinamento del datore di lavoro più comune è di 50 centesimi per $ 1 contribuito fino a una percentuale specificata, ma alcune aziende corrispondono a $ 1 per ogni $ 1 contribuito fino a una percentuale dello stipendio di un dipendente, in genere 4% -6%.
Altre caratteristiche di molti piani a contribuzione definita includono l'iscrizione automatica dei partecipanti, aumenti automatici del contributo, prelievi di difficoltà, accantonamenti per prestiti e contributi di recupero per dipendenti di età pari o superiore a 50 anni.
Limitazioni dei piani a contribuzione definita
I piani a contribuzione definita, come un conto 401 (k), richiedono ai dipendenti di investire e gestire i propri soldi al fine di risparmiare abbastanza per i redditi da pensione più tardi nella vita. I dipendenti non possono essere finanziariamente esperti e forse non hanno altra esperienza di investimento in azioni, obbligazioni e altre classi di attività. Ciò significa che alcune persone possono investire in portafogli impropri, ad esempio investendo in azioni della propria società piuttosto che in un portafoglio ben diversificato di vari indici di classi di attività. I piani pensionistici a benefici definiti (DB), contrariamente ai piani DC, sono gestiti da professionisti e garantiscono rendite a vita dal datore di lavoro come rendita vitalizia. I piani DC non hanno tali garanzie e molti lavoratori, anche se dispongono di un portafoglio ben diversificato, non mettono abbastanza su base regolare e quindi scopriranno che non dispongono di fondi sufficienti per durare fino alla pensione.
$ 174.000
Il bilancio medio di 401 (k) degli americani di età compresa tra 50 e 59 anni nel primo trimestre del 2019, secondo Fidelity. Un pensionato che preleva il 5% all'anno guadagnerebbe solo $ 8.700 all'anno; e questo è al lordo delle imposte.
Altri esempi di piani a contribuzione definita
Il 401 (k) è forse il più sinonimo del piano a contribuzione definita, ma ci sono molte altre opzioni di piano. Il piano 401 (k) è disponibile per i dipendenti di società e imprese pubbliche. Il piano 403 (b) è in genere disponibile per i dipendenti di società senza scopo di lucro, come le scuole. 457 piani sono disponibili per i dipendenti di determinati tipi di imprese senza scopo di lucro, nonché per i dipendenti statali e municipali. Il piano di risparmio dell'usato è utilizzato per i dipendenti del governo federale. Al 31 dicembre 2015, circa 2 trilioni di dollari di attività erano detenute in tipi di conto non 401 (k). 529 piani sono utilizzati per finanziare l'istruzione universitaria di un bambino.
Poiché i singoli conti di vecchiaia comportano spesso contributi definiti in conti con agevolazioni fiscali senza benefici concreti, possono anche essere considerati un piano a contribuzione definita.
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