Dichiarazione di divulgazione
Una dichiarazione di divulgazione è un documento che spiega le regole di una transazione finanziaria in un linguaggio semplice e non tecnico.
Un amministratore del piano IRA deve fornire una dichiarazione di divulgazione al proprietario dell'IRA almeno sette giorni prima che l'IRA sia istituita o nel momento in cui l'IRA è stabilita se al proprietario dell'IRA sono concessi sette giorni entro i quali può revocare l'IRA.
Una dichiarazione di divulgazione è anche un documento che delinea i termini e le condizioni specifici di un prestito, inclusi il suo tasso di interesse, eventuali commissioni, l'importo preso in prestito, l'assicurazione e tutti i diritti di pagamento anticipato e le responsabilità del mutuatario.
Key Takeaways
- Una dichiarazione di divulgazione è un documento finanziario fornito a un partecipante a una transazione che spiega le informazioni chiave in un linguaggio semplice.
- Le dichiarazioni di divulgazione per i piani di pensionamento devono indicare chiaramente chi contribuisce al piano, i limiti di contributo, se i contributi sono al lordo delle imposte o al netto delle imposte se gli investimenti aumentano in caso di differimento fiscale e quando è opportuno iniziare i prelievi senza penalità.
- La dichiarazione di divulgazione per i prestiti deve precisare i termini del prestito, inclusi il tasso percentuale annuo o l'APR, gli oneri finanziari, l'intero importo del finanziamento, eventuali pagamenti anticipati, penali per spese ritardate, garanzie, opzioni per un periodo di tolleranza o differimento del prestito e cosa succede in caso di insolvenza del prestito.
Comprensione delle dichiarazioni di divulgazione
In prima istanza (sopra), la dichiarazione di divulgazione deve includere informazioni relative alle tasse dell'IRA, alle regole e penalità di distribuzione dell'IRA, ai requisiti di ammissibilità per la creazione di un IRA e alle regole generali di un IRA. Al contrario, nel secondo caso, il prestatore deve inviare questo documento al mutuatario prima di erogare i proventi del prestito.
Dichiarazione di divulgazione e conti pensionistici
Esistono diversi tipi di dichiarazioni di divulgazione per abbinare diverse forme di conti pensionistici. Gli IRA tradizionali consentono alle persone di indirizzare le entrate al lordo delle imposte verso investimenti che possono aumentare le imposte differite. In alternativa, Roth IRA accetta contributi al netto delle imposte. Gli investimenti che crescono all'interno di Roth IRA non sono tassati al momento del ritiro. Il piano 401 (k) è un piano a contribuzione definita (DC) in cui un datore di lavoro aiuta a sponsorizzare la pensione dei dipendenti (spesso dopo un determinato periodo di maturazione). Altri tipi di piani sponsorizzati dal datore di lavoro includono SIMPLE IRA e SEP IRA.
Le dichiarazioni di divulgazione per tutti questi piani devono indicare chiaramente chi contribuisce al piano, i limiti di contribuzione, se i contributi sono al lordo delle imposte o al netto delle imposte, se gli investimenti aumentano differiti dalle tasse e quando è opportuno iniziare i prelievi senza penalità. Se un individuo ritira anticipatamente i fondi, le dichiarazioni di divulgazione dovrebbero specificare ulteriori sanzioni. Le dichiarazioni di divulgazione possono anche definire i tipi di opzioni di investimento disponibili per pianificare i partecipanti, le loro performance storiche e i rischi connessi, oltre a ulteriori informazioni su come saperne di più.
Dichiarazione di divulgazione e prestiti
In mutui, prestiti agli studenti, prestiti alle piccole imprese, prestiti auto e prestiti personali, le dichiarazioni di divulgazione devono accompagnare il contratto. Esse spiegano le condizioni del prestito, incluso il tasso percentuale annuo o l'APR, gli oneri finanziari, l'intero importo del finanziamento, eventuali pagamenti anticipati, penali per spese ritardate, garanzie, opzioni per un periodo di tolleranza o differimento del prestito, e cosa succede in caso di insolvenza del prestito.
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