Stato di deposito
Lo stato di archiviazione è una categoria che definisce il tipo di modulo di dichiarazione dei redditi che un contribuente deve utilizzare quando presenta le proprie imposte. Lo stato di deposito è strettamente legato allo stato civile.
Abbattimento dello stato di archiviazione
Lo stato di deposito è importante perché la fascia fiscale di una persona (e, quindi, l'importo che deve pagare) è determinata dallo stato civile, dal numero di figli, dall'occupazione e da molti altri fattori. Devi presentare il tuo stato onestamente, altrimenti sarà considerato fraudolento e le sanzioni saranno valutate.
Ai fini dell'imposta federale sul reddito, un contribuente rientra in una delle cinque categorie: single, matrimonio coniugato congiuntamente, matrimonio sposato separatamente, capofamiglia e vedova qualificante con figli a carico.
Filer singolo
Un singolo filer è un contribuente che non è coniugato, divorziato, un partner domestico registrato o legalmente separato secondo la legge statale a partire dall'ultimo giorno dell'anno fiscale. Il capofamiglia o una persona vedova non rientrano nella categoria "unica" ai fini fiscali. I filer singoli hanno limiti di reddito inferiori per la maggior parte delle esenzioni.
Aliquota fiscale sul reddito federale | Fascia di reddito per singolo contribuente |
10% | $ 0 - $ 9.525 |
12% | $ 9.526 - $ 38.700 |
22% | $ 38.701 - $ 82.500 |
24% | $ 82.501 - $ 157.500 |
32% | $ 157.501 - $ 200.000 |
35% | $ 200, 001 - $ 500.000 |
37% | oltre $ 500.000 |
Detrazione standard | $ 12.000 |
Coniugato coniugato o coniuge superstite
Una persona che è sposata entro la fine dell'anno fiscale può presentare le proprie dichiarazioni fiscali congiuntamente al coniuge. In caso di deposito congiuntamente, la coppia può registrare i rispettivi redditi, esenzioni e detrazioni sulla stessa dichiarazione dei redditi. Una dichiarazione dei redditi congiunta spesso fornirà un rimborso fiscale maggiore o una passività fiscale inferiore.
Aliquota fiscale sul reddito federale | Fascia di reddito per il contribuente che è sposato archiviando congiuntamente |
10% | $ 0 - $ 19, 050 |
12% | $ 19, 051 - $ 77, 400 |
22% | $ 77.401 - $ 165.000 |
24% | $ 165, 001 - $ 315.000 |
32% | $ 315, 001 - $ 400.000 |
35% | $ 400, 001 - $ 600.000 |
37% | oltre $ 600.000 |
Detrazione standard | $ 24.000 |
Il deposito coniugale è meglio se solo un coniuge ha un reddito significativo. Se entrambi i coniugi lavorano e le entrate e le detrazioni dettagliate sono ingenti e molto disuguali, può essere più vantaggioso archiviare separatamente.
Persona sposata Archiviazione separata
Il deposito coniugato separatamente è uno stato di deposito fiscale utilizzato dai contribuenti coniugati che scelgono di registrare i rispettivi redditi, esenzioni e detrazioni su dichiarazioni dei redditi separate. L'archiviazione coniugale separata può fare appello alle coppie che scoprono che la combinazione dei loro redditi li spinge in una fascia fiscale più elevata di quella che si verificherebbe in entrambi i casi. Esiste un potenziale vantaggio fiscale per il deposito separato quando un coniuge ha spese mediche significative o detrazioni dettagliate varie.
La detrazione standard e la fascia d'imposta per i contribuenti coniugati che archiviano separatamente, a partire dal 2018, è la stessa di quella per un singolo contribuente, fatta eccezione per le parentesi del 35% e del 37% che hanno un reddito imponibile compreso tra $ 200, 001 e $ 300.000 e qualsiasi importo superiore a $ 300.000, rispettivamente.
Aliquota fiscale sul reddito federale | Fascia di reddito per singolo contribuente |
10% | $ 0 - $ 9.525 |
12% | $ 9.526 - $ 38.700 |
22% | $ 38.701 - $ 82.500 |
24% | $ 82.501 - $ 157.500 |
32% | $ 157.501 - $ 200.000 |
35% | $ 200, 001 - $ 300.000 |
37% | oltre $ 300.000 |
Detrazione standard | $ 12.000 |
Capofamiglia
Un capofamiglia è un contribuente single o non coniugato che paga almeno il 50% delle spese di sostegno della propria famiglia e vive con altri familiari qualificati per i quali fornisce sostegno per più della metà dell'anno. Ciò significa che il contribuente deve aver pagato più della metà delle bollette domestiche totali, compresi l'affitto o l'ipoteca, le bollette, l'assicurazione, le tasse sulla proprietà, la spesa, le riparazioni e altre spese comuni della famiglia. Alcuni esempi di membri qualificati della famiglia includono un figlio a carico, un nipote, un fratello, una sorella, un nonno o chiunque si possa richiedere come esenzione.
Il capofamiglia beneficia di un'aliquota fiscale più bassa.
Aliquota fiscale sul reddito federale | Gamma di reddito per la dichiarazione dei contribuenti come capo della famiglia |
10% | $ 0 - $ 13, 600 |
12% | $ 13.601 - $ 51.800 |
22% | $ 51, 801 - $ 82, 500 |
24% | $ 82.501 - $ 157.500 |
32% | $ 157.501 - $ 200.000 |
35% | $ 200, 001 - $ 500.000 |
37% | oltre $ 500.000 |
Detrazione standard | $ 18.000 |
Vedova qualificante (er) con figlio dipendente
Durante l'anno in cui un coniuge muore, il coniuge superstite può in genere utilizzare lo stato di deposito congiunto. Per i due anni fiscali successivi all'anno della morte del coniuge, il coniuge superstite può presentare la qualifica di vedova qualificata o vedovo. Mentre il coniuge superstite non può continuare a richiedere un'esenzione per il coniuge deceduto, può richiedere la detrazione standard per la presentazione di una coppia coniugata congiuntamente.
La fascia d'imposta e la fascia di reddito per la vedova (ers) è la stessa di quella per il deposito coniugale.
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