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Dividere il regalo

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Che cos'è la suddivisione del regalo?

La suddivisione del regalo è una norma fiscale che consente alle coppie sposate di dividere il valore di un dono tra loro per raddoppiare l'importo di esclusione fiscale del dono consentito. Questo di solito è qualcosa che viene fatto quando si aiuta qualcuno, quando una grande somma di denaro cambia di mano e le parti coinvolte vogliono evitare una tassa IRS.

Comprensione della suddivisione del regalo

La suddivisione dei regali è un modo semplice per le coppie sposate di massimizzare il loro importo di esclusione fiscale sui regali di grandi somme. Per qualificarsi come suddivisione del regalo, entrambi i coniugi devono concordare preventivamente il dono ed entrambi devono effettuare le elezioni sulla dichiarazione dei redditi quando presentano.

Se la coppia ha divorziato prima di presentare le tasse per l'anno in cui il dono ha avuto luogo, nessuno dei due coniugi può essere risposato. Nessuno dei due coniugi può beneficiare del dono; deve essere fatto a terzi.

Nel 2018, l'esenzione dall'imposta sui doni è stata aumentata a un importo annuo di $ 15.000 per singolo regalo, il che significa che una coppia che pratica la suddivisione del regalo potrebbe regalare fino a $ 30.000 a terzi prima di essere tassati sull'importo.

Due esempi di suddivisione del regalo

Ad esempio, considera le circostanze di Brenda e Dylan McKay. La loro figlia e suo marito hanno recentemente scoperto di essere in attesa del loro secondo figlio. Sfortunatamente, la casa in cui vivono attualmente è troppo piccola e devono costruire un'aggiunta sulla proprietà per soddisfare le esigenze della loro famiglia in crescita. I McKay sono entusiasti della prospettiva di diventare di nuovo nonni e sono ansiosi di contribuire al costo dell'aggiunta.

Si aspettano che la stanza aggiuntiva avrà un costo di circa $ 21.000. I McKay, sapendo che sarebbero stati soggetti a imposte sui doni sui fondi se avessero scritto un assegno di $ 21.000, decidono di dividere i regali. Brenda scrive un assegno per $ 10.500 e Dylan ne scrive un altro per lo stesso importo.

Come per tutte le questioni fiscali, consultare un professionista fiscale prima di fare grandi regali o detrazioni.

Ciò consente a loro figlia e suo marito di completare la ristrutturazione senza doversi preoccupare di contrarre un prestito per farlo, e consente ai McKay di evitare di pagare le tasse sui regali mantenendo ciascuno il proprio importo del regalo sotto il limite di $ 15.000. Se non avessero saputo dei vantaggi della suddivisione del regalo e invece avessero scritto un assegno congiunto sull'intero importo forfettario, sarebbero stati tassati su $ 6.000 dal regalo.

Consideriamo ora lo stesso esempio, ma invece di un secondo bambino, i McKay scoprono che la loro figlia è incinta di due gemelli. Ora dovranno aggiungere due stanze e un bagno nella loro casa e il costo sarà più vicino a $ 32.000. Se dividono di nuovo il regalo, ma questa volta Brenda scrive un assegno per $ 16.000 e Dylan scrive un assegno per $ 16.000, vengono tassati ciascuno solo per $ 1.000 dei loro fondi regalo individuali. Se invece avessero scritto un assegno congiunto per l'intero importo forfettario, sarebbero stati tassati su $ 11.800 del regalo $ 32.000.

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