Come funzionano le esenzioni fiscali a tuo favore?

Non esiste un aspetto negativo di un'esenzione fiscale: il termine ha un significato specifico nel diritto tributario, che è sempre favorevole. I governi federali, statali o locali li creano per offrire un vantaggio a persone, imprese o altre entità specifiche in situazioni speciali. Conclusione: chi ha diritto a loro risparmia sulle tasse.

L'impatto di un'esenzione può essere una sottrazione nel calcolo dell'imposta sul reddito, una riduzione del valore della proprietà sulla quale vengono calcolate le imposte sugli immobili o un completamento dalle imposte sul reddito per le organizzazioni che promuovono l'interesse pubblico come aiutare chi è nel bisogno o fornire istruzione . Ecco uno sguardo ai diversi tipi, a partire da quello che ogni contribuente ottiene.

Esenzioni personali

Il diritto tributario federale dà a ciascun individuo una detrazione di base solo per essere un contribuente che presenta una dichiarazione; si chiama esenzione personale. L'esenzione personale è vecchia quanto l'imposta sul reddito. La prima esenzione personale per un importo di $ 600 è stata creata durante la guerra civile quando è stata imposta la prima imposta sul reddito (tale imposta sul reddito è stata successivamente dichiarata incostituzionale). Dopo che il sedicesimo emendamento alla Costituzione consentì un'imposta sul reddito nel 1913, i primi $ 3.000 di reddito per contribuente furono esenti da imposta. Nel corso degli anni, l'importo dell'esenzione personale è stato aumentato in base alle esigenze di entrate del governo federale (ad esempio è stato aumentato durante la prima e la seconda guerra mondiale) e ridotto quando possibile dal punto di vista fiscale.

L'importo dell'esenzione per il 2015 è di $ 4.000. L'importo dell'esenzione può essere adeguato annualmente dall'IRS per l'inflazione.

Una detrazione simile può essere richiesta per le persone che si qualificano come dipendenti di un contribuente (chiamato esenzione di dipendenza). Lo stesso importo in dollari ($ 4.000 nel 2015) si applica per ogni dipendente. Esistono due classi di persone a carico: figli idonei e parenti qualificati. Test diversi si applicano a ogni classe.

• Bambini qualificati . Ciò include il figlio di un contribuente che ha meno di 19 anni (o meno di 24 anni se uno studente a tempo pieno almeno cinque mesi dell'anno fiscale), che non fornisce più della metà del proprio sostegno.
• Parenti qualificati . Ciò include un membro della famiglia del contribuente che non ha un reddito lordo superiore all'importo dell'esenzione; si applicano altri test.

I cosiddetti contribuenti ad alto reddito possono perdere alcuni o tutti i vantaggi delle esenzioni. L'importo totale delle loro esenzioni viene gradualmente eliminato quando il loro reddito per l'anno supera i limiti stabiliti.

Esenzioni analoghe personali e di dipendenza possono essere consentite ai fini dell'imposta sul reddito dello Stato. L'importo delle esenzioni varia in base allo stato.

Esenzioni fiscali sulla proprietà

Lo stato e / o le località possono concedere ai proprietari di proprietà alcune esenzioni dalle imposte immobiliari dovute sulla loro proprietà. Le esenzioni sono progettate per premiare o proteggere determinate classi di proprietari di case e ridurre l'importo delle tasse pagate sulla proprietà. Ecco alcune esenzioni fiscali comuni:

• Fattoria. Questa esenzione è per i proprietari la cui casa è la loro residenza principale. Ad esempio, in Florida si applica un'esenzione di proprietà fino a $ 50.000 per i proprietari di case la cui residenza è la Florida. L'esenzione non si applica a coloro che possiedono case vacanza nello stato.
• Età e disabilità. Anziani e disabili possono beneficiare di riduzioni dell'imposta sulla proprietà. L'età da sola potrebbe non essere sufficiente; può anche essere necessario mostrare una necessità finanziaria. Il termine "senior" differisce in base alla località (ad esempio, lo stato di Washington offre un'esenzione a partire dall'età di 61 anni).
• Servizio pubblico. I veterani militari possono richiedere un'esenzione dall'imposta sulla proprietà in alcune località; può essere richiesta una disabilità derivante dal servizio militare. Le esenzioni possono continuare per la vedova (e) o i genitori dei membri disabili del servizio. Alcune località offrono esenzioni per i volontari (ad esempio, alcune contee di New York concedono esenzioni ai pompieri volontari e ai lavoratori delle ambulanze).

Queste non sono le uniche esenzioni che potrebbero essere disponibili. Altri possono richiedere il rinnovo di case più vecchie, l'installazione di sistemi di energia rinnovabile (ad es. Pannelli solari) o l'essere vedova (er). Alcune esenzioni possono essere limitate a una parte delle imposte sulla proprietà (ad esempio, l'esenzione STAR di New York si applica solo per la parte della tassa scolastica del conto). E prendere un'esenzione non ti impedisce di prenderne altre (ad esempio a Miami, qualcuno che prende l'esenzione per la casa potrebbe anche beneficiare di altre esenzioni per essere legalmente cieco e un veterano disabile).

Le esenzioni dall'imposta sulla proprietà non sono automatiche. I proprietari di proprietà devono fare domanda per loro e dimostrare l'idoneità.

Organizzazioni esenti da imposta

Beneficienza, confraternite, organizzazioni sindacali, associazioni di categoria, organizzazioni religiose e alcune altre entità operano per uno scopo specifico che non include l'obiettivo di realizzare un profitto. La legge consente a queste entità di operare senza alcun obbligo di imposta sul reddito sul reddito che percepiscono in relazione alla loro funzione di esenzione (pagano le stesse tasse di assunzione per il proprio personale di qualsiasi azienda a scopo di lucro). Lo stato di esenzione fiscale significa che i fondi che raccolgono non sono trattati come redditi che sarebbero tassati ma piuttosto come contributi che non sono tassati. I contributori possono detrarre i contributi solo a tipi specifici di organizzazioni esentasse. Ad esempio, le donazioni alla Croce Rossa (un'organizzazione 501 (c) (3)) sono deducibili, mentre quelle a una camera di commercio (un'organizzazione 501 (c) (6) non lo sono.

Queste entità ottengono lo stato di esenzione fiscale richiedendole dall'IRS. Regole speciali di segnalazione si applicano a coloro che ricevono l'approvazione IRS. (Per ulteriori informazioni, vedere 5 passaggi per la costituzione di una società non profit esente da imposta .)

Se un'entità esente da imposte ha un reddito derivante da un'attività non correlata al suo scopo esente che deriva da un'attività che svolge regolarmente, deve pagare le imposte su tale reddito come qualsiasi altra attività (denominata imposta sul reddito di impresa non correlata o UBIT). Ad esempio, se un college gestisce un bar aperto al pubblico, questa attività potrebbe essere trattata come una fonte di UBIT (se il bar fosse limitato agli studenti del college non sarebbe un problema). L'imposta sul reddito d'impresa non correlata si ebbe nel 1954 perché l'IRS sospettava giustamente che alcune società a scopo di lucro operassero con il pretesto di essere un'entità esente da imposta ma non riuscì a provare il caso in tribunale (il caso più noto fu La proprietà della New York University negli anni '40 della CH Mueller Co., la più grande azienda di maccheroni dell'epoca).

La linea di fondo

Vale sempre la pena verificare su quali esenzioni fiscali potresti beneficiare e quindi prendere le misure appropriate per ottenere il tuo risparmio fiscale. (Per altri modi per risparmiare sulla bolletta fiscale, leggi 7 Detrazioni fiscali più trascurate .)