Come presentare la prima dichiarazione dei redditi di tuo figlio

Mentre i bambini si spostano verso l'età adulta, i genitori devono affrontare diverse decisioni fondamentali. In ogni caso, parte della decisione implica il desiderio di aiutare i bambini a diventare più indipendenti e responsabili. Ma c'è un'altra pietra miliare che i genitori potrebbero non prevedere, anche se farà parte dell'esperienza di crescita di quasi tutti i bambini e (a differenza delle chiavi della macchina e delle carte di credito) è legalmente richiesta. È l'archiviazione della prima dichiarazione dei redditi a nome di un bambino.

Come i genitori dovrebbero rendersi conto, la dichiarazione dei redditi non viene insegnata nelle scuole e non è una materia che attira l'attenzione degli adolescenti in TV. La maggior parte dei bambini ha solo una vaga idea di quali siano le imposte sul reddito, per non parlare delle regole specifiche che devono rispettare. Pertanto, il ruolo del genitore è quello di avviare questo rito di passaggio valutando i requisiti di deposito fiscale e / o ottenendo una guida da professionisti fiscali. Questo articolo è concepito come una "guida rapida" dei genitori su questo argomento. Copre le regole di base che dovresti conoscere per determinare quando tuo figlio deve (o dovrebbe) archiviare. Offre inoltre suggerimenti per aiutare i bambini ad assumersi la responsabilità delle proprie faccende fiscali in futuro.

Una guida parentale rapida alle tasse

Cominciamo descrivendo tre ragioni fondamentali per cui i minori dovrebbero presentare dichiarazioni dei redditi federali:

• La presentazione di una dichiarazione dei redditi è richiesta dall'Internal Revenue Service (IRS) se il reddito del minore supera un determinato livello
• Il deposito può aiutare a recuperare le tasse che sono state trattenute dal datore di lavoro di tuo figlio
• Il deposito aiuta a educare i bambini e a stabilire buone abitudini finanziarie che continueranno fino all'età adulta

Quando i bambini devono presentare

I bambini possono essere dichiarati come dipendenti a condizione che soddisfino una delle seguenti categorie:

• Al di sotto dei 19 anni alla fine dell'anno civile e meno del richiedente (o del coniuge del richiedente quando presenta la domanda congiuntamente)
• Al di sotto dei 24 anni alla fine dell'anno civile, uno studente e più giovane del richiedente (del coniuge del richiedente quando presenta la domanda congiuntamente)
• Ogni età è permanentemente e totalmente disabilitata

Per richiedere un'esenzione per un figlio a carico, il contribuente deve fornire almeno il 50% del sostegno del figlio e il figlio deve vivere con l'adulto almeno la metà dell'anno. Genitori, stepparent, genitori adottivi, fratelli e nonni possono richiedere figli a carico.

Qualificarsi come dipendente non significa che un bambino sia esente dall'imposta sul reddito. Quattro test di base determinano ciò, ognuno dei quali richiede la presentazione di una dichiarazione dei redditi federale per un determinato anno:

1. Il bambino ha un reddito non acquisito (da interessi di investimento, guadagni, ecc.) Superiore a $ 2.100
2. Il bambino ha guadagnato un reddito superiore a $ 12.350
3. Il reddito lordo è maggiore del maggiore di $ 1.050 o del reddito guadagnato (fino a $ 6.000) più $ 350
4. I guadagni netti da lavoro autonomo sono almeno $ 400

Gli importi indicati sono per il 2018 (tasse dovute il 15 aprile 2019). La pubblicazione IRS 929 (6 marzo 2019), Regole fiscali per bambini e persone a carico offre maggiori dettagli .

Si applicano regole aggiuntive per i bambini non vedenti, che sono tenuti a versare imposte sulla previdenza sociale e Medicare su mance o salari non comunicati o negati dal datore di lavoro, o coloro che ricevono salari da chiese esenti da imposte sulla previdenza sociale e Medicare del datore di lavoro. Consultare un professionista fiscale qualificato per i dettagli.

Se il primo test di cui sopra richiede la presentazione di un reso e il figlio non ha altri redditi oltre al reddito non acquisito, i genitori possono evitare un deposito separato per il bambino facendo un'elezione descritta più avanti in questo articolo.

Esempio: quando archiviare

Johnny ha 17 anni e viene dichiarato dipendente dalla dichiarazione dei redditi dei genitori. Ha guadagnato $ 100 in interessi attivi da un conto bancario a suo nome (non acquisito), $ 1.500 a tempo parziale lavorando in una stazione di servizio (guadagnato) e $ 200 falciatura di prati (lavoro autonomo). Non è necessario presentare un file perché non soddisfa nessuno dei quattro test.

Molti stati hanno requisiti di deposito per i bambini che sono paralleli alle regole federali; tuttavia, è importante verificare con un consulente fiscale qualificato per i dettagli relativi alle regole di deposito statali.

Quando l'archiviazione può recuperare le imposte trattenute

Alcuni datori di lavoro trattengono automaticamente parte della retribuzione per le imposte sul reddito. Presentando in anticipo il modulo W-4, i bambini che non si aspettano di dover pagare alcuna imposta sul reddito possono richiedere un'esenzione. Se il datore di lavoro ha già trattenuto le tasse, il bambino deve presentare una dichiarazione di rimborso per ricevere un rimborso dall'IRS.

Il modo più semplice per archiviare è utilizzare il modulo IRS 1040EZ di una pagina, che può essere trovato sul sito web dell'IRS. Il bambino deve firmare il modulo, allegare una copia di qualsiasi modulo W-2 fornito dal datore di lavoro e l'IRS elaborerà il rimborso. Anche se gli importi trattenuti sono piccoli, i genitori dovrebbero comunque aiutare i propri figli a presentare il modulo 1040 EZ per richiedere un rimborso. È rapido, semplice e, soprattutto, insegna al bambino che ogni dollaro in contanti conta.

Quando il deposito è educativo

La dichiarazione dei redditi può insegnare ai bambini come funziona il sistema fiscale degli Stati Uniti, aiutandoli nel contempo a creare solide abitudini di archiviazione nelle prime fasi della vita. In alcuni casi, può anche aiutare i bambini a iniziare a risparmiare denaro o guadagnare benefici per il futuro.

Nell'esempio sopra, Johnny ha guadagnato soldi tagliando i prati. Johnny non è tenuto a presentare una dichiarazione dei redditi a meno che l'utile netto da lavoro autonomo sia di almeno $ 400; tuttavia, potrebbe essere una buona idea riferire redditi da lavoro autonomo, per due motivi:

• Guadagnare crediti di lavoro per la sicurezza sociale - I bambini possono iniziare a guadagnare crediti di lavoro per le future prestazioni di sicurezza sociale e Medicare quando guadagnano una quantità sufficiente di denaro, presentano le dichiarazioni dei redditi appropriate e pagano la Federal Insurance Contribution Act (FICA) o l'imposta sul lavoro autonomo.
• Avviare un IRA - Dichiarando il proprio reddito da lavoro autonomo, Johnny diventa idoneo per avviare un IRA tradizionale o Roth e contribuire fino al 100% del reddito netto da lavoro autonomo. Poiché il reddito di un bambino è spesso basso, un Roth può essere la scelta migliore.

I bambini possono presentare il modulo 1040EZ e allegare un programma C-EZ per segnalare i profitti aziendali.

Cosa dovrebbero capire i genitori

Quando si tratta di presentare le imposte sul reddito dei propri figli, i genitori devono sapere quanto segue:

• Legalmente, i minori hanno la responsabilità primaria di presentare e firmare le proprie dichiarazioni dei redditi. Questa responsabilità può iniziare a qualsiasi età, forse molto prima che i bambini diventino idonei a votare. Secondo la pubblicazione IRS 929 , "Se un bambino non può presentare il proprio ritorno per qualsiasi motivo, come l'età, il genitore o tutore del minore è responsabile della presentazione di un reso per suo conto".
• I bambini possono ricevere avvisi di carenza fiscale e persino essere controllati. In questo caso, i genitori dovrebbero immediatamente informare l'IRS che l'azione riguarda un bambino. Secondo la pubblicazione IRS 929, "L'IRS tenterà di risolvere la questione con il genitore (i) o il tutore (i) del minore coerentemente con la propria autorità".
• I genitori a volte possono saltare la presentazione di una dichiarazione dei redditi separata per il loro bambino. Se un bambino sarebbe tenuto a presentare una dichiarazione dei redditi, ma il suo unico reddito è costituito da interessi, dividendi e plusvalenze (reddito non acquisito), i genitori possono scegliere di includere il reddito del bambino nelle proprie dichiarazioni dei redditi ed evitare un deposito separato. Consultare un professionista fiscale per determinare se questa scelta è disponibile o l'opzione migliore. Si noti che per il 2017, se il reddito è superiore a $ 2.100, il denaro è generalmente tassato alle aliquote fiscali dei genitori anziché a quelle del bambino, se l'aliquota dei genitori è più alta. Secondo la nuova legge fiscale, a partire dal 2018 fino alla fine del 2025, questo reddito da "tassa per bambini" sarà invece tassato in base alle parentesi di trust e proprietà, che potrebbero essere più elevate per alcune famiglie a medio reddito in cui un bambino ha un reddito significativo reddito non acquisito (oltre $ 12.500 raggiunge la fascia alta del 37%).
• Un reddito da lavoro autonomo significativo richiede il pagamento di una tassa sul lavoro autonomo. I bambini che guadagnano un reddito da lavoro autonomo al di sopra della soglia di deposito ($ 400 - o $ 101, 28 se impiegati da una chiesa esente dalle tasse sulla previdenza sociale e Medicare del datore di lavoro) sono tenuti a pagare l'imposta sul lavoro autonomo per la sicurezza sociale e Medicare, anche se nessuna imposta sul reddito è dovuto. L'imposta è valutata con un'aliquota del 12, 4% del reddito netto da lavoro autonomo (fino a $ 127.200), più il 2, 9% di imposta Medicare (senza limite di reddito), per un totale del 15, 3%. Se questo vale per tuo figlio, allega il modulo SE alla dichiarazione dei redditi di tuo figlio.

Idee I genitori dovrebbero comunicare con i bambini

Discuti le seguenti informazioni con i tuoi figli:

• Quando i tuoi figli iniziano a lavorare, siediti con loro e commenta il loro primo stipendio. Mostrerà guadagni lordi, eventuali detrazioni per le imposte sul reddito e eventuali detrazioni per le tasse FICA (previdenza sociale e assistenza sanitaria statale). Spiega che il bambino probabilmente può ricevere un rimborso di tutte le imposte sul reddito trattenute; tuttavia, le detrazioni FICA non saranno rimborsate e continueranno a essere trattenute dai salari guadagnati. Questo è un buon momento per spiegare le basi della sicurezza sociale e Medicare e i vantaggi di guadagnare crediti in questi programmi.
• Se sembra che il loro reddito da lavoro autonomo supererà i $ 400, avere la stessa discussione su questo processo.
• Spiegare che su ogni modulo di imposta sul reddito sono richieste due informazioni: il nome del contribuente e il numero di identificazione fiscale (di solito il numero di previdenza sociale per i bambini). L'IRS vuole che questi due elementi corrispondano ai dati che ha in archivio e sorgeranno problemi in caso di discrepanza. Ricorda al bambino di evitare l'uso di soprannomi nelle dichiarazioni dei redditi.
• Sottolinea ai bambini che le dichiarazioni dei redditi individuali sono dovute entro il 15 aprile dell'anno civile successivo, ma non è prevista alcuna sanzione per la presentazione anticipata. Incoraggiateli che presentare in anticipo è generalmente una buona abitudine.
• Spiega che le dichiarazioni dei redditi contengono informazioni riservate che dovrebbero essere protette da occhi indiscreti. Dai il buon esempio archiviando i resi e le copie completati in un luogo sicuro.
• Incoraggiare i bambini a firmare i propri moduli fiscali e spiegare che la firma attesta la verità, l'accuratezza e la completezza del modulo sotto pena di spergiuro. Sottolinea che lo spergiuro significa "dire una bugia sotto giuramento" per sottolineare la necessità di onestà nel presentare le tasse.
• Rafforzare l'importanza di prestare attenzione alle tasse, archiviare in tempo e prendere sul serio gli obblighi dell'IRS.

La linea di fondo

Come discusso in precedenza, spetta ai genitori insegnare ai figli i documenti relativi all'imposta sul reddito. Il modo migliore per educare tuo figlio su tasse, rendimenti e valore di un dollaro è iniziare a insegnare in anticipo e seguirli durante il processo alcune volte inizialmente. È necessario spiegare in modo completo i motivi di ogni azione intrapresa e, se non si conoscono le risposte alle loro domande, assicurarsi di parlare con un professionista finanziario che lo fa.