Accordo di adozione dell'IRA e documento del piano

Che cos'è un accordo di adozione dell'IRA e un documento di piano?

Un Accordo di adozione e documento di piano dell'IRA è un contratto tra il proprietario di un IRA e l'istituzione finanziaria in cui è detenuto il conto. L'accordo di adozione dell'IRA e il documento di piano devono essere firmati dal proprietario dell'account prima che il conto pensionistico individuale (IRA) possa essere valido. Contiene informazioni personali di base sul titolare del conto, come indirizzo, data di nascita e numero di previdenza sociale, e stabilisce le regole dettagliate relative al conto di vecchiaia.

Spiegazione dell'accordo di adozione e documento di piano dell'IRA

L'accordo di adozione dell'IRA e il documento del piano illustrano i limiti di contribuzione annuale del piano, i requisiti di ammissibilità, il modo in cui i contributi possono essere investiti, i tipi di investimenti vietati (ad es. Oggetti da collezione) e gli importi che possono essere investiti, come e quando i fondi dei conti possono essere ritirati, disposizioni relative alle distribuzioni richieste, come vengono assegnati i contributi del datore di lavoro, a quali condizioni il conto può essere trasferito, cosa accadrà al conto se il proprietario (depositante) muore e quali commissioni e spese sono associate al piano. Un accordo di adozione dell'IRA deve essere accompagnato da un documento del piano di base che spieghi come funzionerà un piano.

Moduli IRS

Il proprietario di un account deve completare un accordo di adozione dell'IRA per gli IRA tradizionali e Roth e per i conti sull'istruzione e sul risparmio e sui conti sul risparmio sanitario (HSA). Tale accordo viene inoltre completato per piani qualificati, IRA SEMPLICI, IRA SEP e una varietà di piani pensionistici sponsorizzati dal datore di lavoro. L'Internal Revenue Service (IRS) fornisce guide e moduli informativi che coprono l'adozione dell'IRA e la documentazione del piano nella serie 5305.

• Modulo 5305: Conto di previdenza individuale tradizionale
• Modulo 5305-A: Conto di deposito pensionistico individuale tradizionale
• Modulo 5305-E: Conto fiduciario di risparmio di Coverdell Education
• Modulo 5305-EA: Conto di deposito di Coverdell Education Savings (Ai sensi della sezione 530 del Codice delle entrate interno)
• Modulo 5305-R: Conto di previdenza individuale Roth
• Modulo 5305-RA: Conto di previdenza individuale Roth
• Modulo 5305-RB: Approvazione della rendita individuale di anzianità Roth
• Modulo 5305-S: Conto di previdenza individuale SEMPLICE
• Modulo 5305-SA: semplice conto di previdenza individuale
• Modulo 5305-SEP: pensione semplificata per i dipendenti - Accordo di contribuzione per i conti pensionistici individuali
• Modulo 5305-SEMPLICE: Piano di abbinamento incentivo al risparmio per dipendenti di piccoli datori di lavoro (SEMPLICE) da utilizzare con un istituto finanziario designato
• Modulo 5306: domanda di approvazione del prototipo o del regime di pensionamento individuale sponsorizzato dal datore di lavoro (IRA)

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