Rollover IRA
Un rollover di un conto pensionistico individuale è un trasferimento di fondi da un conto pensionistico a un IRA tradizionale o un Roth IRA. Ciò può avvenire attraverso un trasferimento diretto o un assegno, che il custode del conto di distribuzione scrive al titolare del conto che lo deposita in un altro conto IRA.
Lo scopo di un rollover è di mantenere lo stato differito fiscale di tali attività. Gli IRA di rollover sono comunemente utilizzati per detenere 401 (k), 403 (b) o attività del piano di compartecipazione agli utili che vengono trasferite dal conto pensionistico sponsorizzato da un precedente datore di lavoro o da un piano qualificato. Il rollover dei fondi IRA può essere trasferito al nuovo piano pensionistico del datore di lavoro. Gli IRA di rollover non limitano la quantità di denaro che un dipendente può trasferire e consentono ai titolari di conti di investire in una vasta gamma di attività come azioni, obbligazioni, ETF e fondi comuni di investimento.
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Come funziona un Rollover IRA
I rollover dell'IRA possono verificarsi da un conto pensionistico come un 401 (k) in un IRA o come un trasferimento da IRA a IRA. La maggior parte dei rollover si verifica quando le persone cambiano lavoro e desiderano spostare beni 401 (k) o 403 (b) in un IRA, ma alcuni si verificano quando i titolari di conti vogliono passare a un IRA con migliori vantaggi o scelte di investimento.
Per progettare un rollover diretto, il titolare di un account deve chiedere al proprio amministratore del piano di redigere un assegno e inviarlo direttamente all'IRA. Nei trasferimenti da IRA a IRA, il trustee da un piano invia l'importo del rollover al trustee dall'altro piano. Se il titolare di un conto riceve un assegno dal suo IRA esistente o dal suo conto pensionistico, può incassarlo e depositare i fondi nel nuovo IRA. Tuttavia, lui o lei deve completare il processo entro 60 giorni per evitare le imposte sul reddito sul prelievo. Se non rispetta la scadenza di 60 giorni, l'Internal Revenue Service considera l'importo come una distribuzione anticipata.
Un rollover indiretto consente il trasferimento di attività da un piano 401 (k) differito dalle tasse a un IRA tradizionale. Con questo metodo, i fondi vengono dati al dipendente tramite assegno da depositare sul proprio conto personale. Con un rollover indiretto, spetta al dipendente ridefinire i fondi nella nuova IRA entro il periodo di 60 giorni assegnato per evitare sanzioni.
Key Takeaways
- Un rollover dell'IRA consente a una persona di trasferire attività da una pensione qualificata a un'altra IRA senza penalità e preservando allo stesso tempo lo stato differito fiscale di tali investimenti.
- Rollover indiretti possono anche verificarsi in cui un ex dipendente può trasferire attività da un conto 401 (k) o 403 (b) in un IRA tradizionale senza penalità o modifica dello stato fiscale.
- I rollover dell'IRA sono soggetti ad alcune rigide regole che includono il trasferimento di fondi tra conti entro 60 giorni e un solo rollover diretto all'anno.
Tasse per i trasferimenti IRA
Nei trasferimenti diretti, l'IRS non trattiene tasse. Piuttosto, l'intero importo viene trasferito direttamente da un account all'altro. Tuttavia, se il titolare del conto riceve un assegno che deposita nell'IRA, l'IRS insiste su una ritenuta alla fonte. I depositari o i fiduciari devono trattenere il 10 percento sugli assegni dalle distribuzioni dell'IRA e il 20% sulle distribuzioni da altri conti pensionistici, indipendentemente dal fatto che i fondi siano destinati al rollover. Al momento dell'imposta, questo importo viene visualizzato come imposta pagata dal classificatore delle imposte.
Tuttavia, se un titolare del conto riceve una distribuzione da un Roth IRA per il rollover in un IRA tradizionale, non deve pagare alcuna imposta sulla distribuzione o segnalarla come reddito poiché l'IRS non tassa le distribuzioni da Roth IRA.
Regole sui ribaltamenti da IRA a IRA
Molti IRA consentono solo un rollover all'anno su un trasferimento da IRA a IRA. Il calendario annuale dura dal momento in cui il titolare del conto ha effettuato la distribuzione e non si applica ai rollover tra IRA tradizionali e Roth IRA. Le persone che non seguono questa regola potrebbero dover segnalare trasferimenti extra da IRA a IRA come reddito lordo nell'anno fiscale in cui si verifica il rollover. Il rovescio della medaglia a questo è che alcune banche potrebbero addebitare l'emissione di un assegno a un'altra banca del depositario quando si sposta l'IRA. Questo limite sui rollover da IRA a IRA non si applica alle distribuzioni di rollover ammissibili da un piano del datore di lavoro. Pertanto, puoi trasferire più di una distribuzione dallo stesso piano qualificato, 403 (b) o 457 (b) account entro un anno. Questo limite di un anno non si applica anche ai rollover da IRA tradizionali a Roth IRA (ovvero conversioni di Roth).
Dopo aver ricevuto i fondi dal tuo IRA, hai anche 60 giorni rigorosi (e non due mesi) per completare il rollover in un altro IRA. Se non si completa il rollover entro il tempo consentito - o non si riceve una rinuncia o una proroga del periodo di 60 giorni dall'Internal Revenue Service (IRS) - l'importo sarà trattato come reddito ordinario dall'IRS. Ciò significa che è necessario includere l'importo come reddito nella dichiarazione dei redditi e tutti gli importi imponibili saranno tassati all'aliquota fiscale ordinaria corrente. Inoltre, se non avevi 59, 5 anni al momento della distribuzione, dovrai pagare una penalità del 10% sul prelievo. (Per ulteriori informazioni, consultare: Eccezioni alla regola di rollover del conto pensionistico di 60 giorni .)
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