Fornire contributi IRA sposi

Fornire contributi coniugali all'IRA è un modo importante per costruire l'ovulo della pensione della famiglia se viene assunto un solo coniuge. Le persone senza lavoro retribuito in genere non sono idonee a contribuire a conti pensionistici con agevolazioni fiscali, come gli IRA, perché non hanno ottenuto entrate per finanziarle. Tuttavia, esiste un'eccezione per le persone sposate e senza lavoro i cui coniugi sono impiegati, purché entrambi soddisfino determinati requisiti.

In tal caso, la coppia può versare un contributo separato dell'IRA per conto di un coniuge non lavoratore o di un coniuge che disponga di un reddito ridotto, utilizzando il reddito del coniuge impiegato. Questi sono conosciuti come contributi sponsali dell'IRA, e qui ci sono le regole che si applicano a loro:

Key Takeaways

• Se un coniuge ha guadagnato un reddito, la famiglia può versare contributi IRA per un coniuge non lavoratore.
• Gli IRA tradizionali e Roth hanno gli stessi limiti di contributo ma requisiti di ammissibilità diversi in base al reddito.
• L'IRA vostro e del coniuge devono essere tenuti separatamente in ciascuno dei vostri nomi. Gli IRA non possono essere istituiti come conti congiunti.

Ammissibilità per i contributi IRA di Spousal

Se sei il coniuge impiegato e la famiglia desidera fornire un contributo IRA per il coniuge, devi:

• Hai guadagnato entrate o altri compensi ammissibili almeno pari al tuo contributo totale ai tuoi IRA
• Presentare una dichiarazione dei redditi congiunta con il coniuge

Limiti di età

Se si desidera finanziare un IRA tradizionale per il coniuge, questi devono avere meno di 70 anni e mezzo nell'anno per il quale viene versato il contributo. Nessun limite di età si applica ai contributi Roth IRA.

Limiti di contributo per IRA tradizionali e Roth

Per il 2019, il limite di contribuzione individuale è di $ 6.000 per gli americani di età inferiore ai 50 anni, $ 7.000 per chiunque abbia almeno 50 anni. Tutto quel denaro deve provenire da entrate guadagnate o altri compensi ammissibili; non puoi contribuire più all'IRA del tuo coniuge (o al tuo) di quanto tu abbia guadagnato per quell'anno.

Puoi contribuire a tali importi a ciascuno dei tuoi IRA, per un massimo di $ 12.000, $ 13.000 o $ 14.000 nel 2019, a seconda che uno o entrambi di voi possano beneficiare del contributo di recupero all'età di 50 anni.

Limiti di compensazione, solo per Roth IRA

Non vi è limite alla quantità di entrate che è possibile guadagnare ed essere ancora idonee a finanziare un IRA tradizionale, sebbene più guadagni, meno detrazioni fiscali potresti ottenere. Tuttavia, se vuoi contribuire a un Roth IRA per il tuo coniuge (o te stesso), ci sono limiti di reddito.

Per il 2019, una coppia di sposi che presenta un reddito lordo rettificato modificato (MAGI) fino a $ 193.000 ha diritto a versare l'intero importo a ciascuno dei loro Roth IRA ($ 6.000 a persona, $ 7.000 per i 50 o più). Le coppie con un reddito compreso tra $ 193.000 e $ 202.999 possono dare contributi parziali Roth. Una volta che il loro reddito supera $ 203.000, non possono più beneficiare dei Roth IRA.

deduzioni

Se non partecipi a un piano sponsorizzato dal datore di lavoro, come un 401 (k), sarai in grado di dedurre l'intero importo del tuo contributo IRA sponsale a un IRA tradizionale. Se sei coperto da un piano sponsorizzato dal datore di lavoro, la tua capacità di detrarre qualsiasi contributo IRA tradizionale dipende dal tuo reddito e dal tuo stato di deposito fiscale. Queste regole sono spiegate nella pubblicazione IRS 590-A, che viene aggiornata ogni anno.

"Uno dei maggiori vantaggi che vediamo, e il motivo principale che vedo per aver contribuito a un IRA sponsale, è il vantaggio fiscale", afferma Bryan Ward, CFP®, CIMA®, con ProCore Advisors a Newport Beach, in California. "Molte coppie lavoriamo con fasce fiscali più elevate e stiamo cercando altri modi per abbassare le tasse. Oltre a ridurre il reddito imponibile della coppia, fornisce un altro mezzo per risparmiare per la pensione. "

Se tu o il tuo coniuge avete 50 anni o più, avete diritto a versare contributi aggiuntivi.

Altre regole

A differenza di un normale conto corrente o di risparmio, ad esempio, i coniugi non possono detenere IRA congiuntamente. L'IRA a cui contribuisci per il tuo coniuge deve essere a nome e codice fiscale. Allo stesso modo, qualsiasi IRA che stabilisci per te stesso deve essere nel tuo nome e codice fiscale.

Oltre alle regole specifiche per gli IRA sponsali, ce ne sono alcuni che si applicano agli IRA in generale:

• I contributi dell'IRA devono essere effettuati in contanti (che include assegni). I titoli, compresi i fondi comuni di investimento e le azioni, non possono essere utilizzati per fornire un contributo ai partecipanti dell'IRA.
• I contributi per un anno fiscale devono essere depositati o spediti al depositario dell'IRA entro il 15 aprile dell'anno successivo. Assicurati di ottenere una ricevuta se invii i tuoi contributi o li invii tramite posta tracciabile. Potrebbe essere necessario fornire la prova della data di invio della posta nel caso in cui il proprio contributo raggiunga il proprio depositario / fiduciario dell'IRA dopo il 15 aprile. Si noti che per ogni anno in cui il termine scade nel fine settimana, viene prorogato al giorno lavorativo successivo.
• Ricorda di indicare l'anno fiscale a cui applicare il tuo contributo. I depositari / fiduciari dell'IRA generalmente verseranno il tuo contributo per l'anno in corso, a meno che tu non indichi sull'assegno o sulla documentazione di accompagnamento che il contributo è per l'anno precedente.
• Non devi dare il tuo contributo completo in un unico pagamento. Puoi invece fornire contributi parziali durante tutto l'anno, purché arrivino tutti entro la scadenza del 15 aprile.
• Puoi fornire il tuo contributo IRA anche dopo aver presentato la dichiarazione dei redditi di quell'anno, sempre a condizione che rispetti la scadenza del 15 aprile.