Reddito lordo rettificato (MAGI) modificato
Il reddito lordo rettificato modificato è un numero importante. Prima di tutto, determina se puoi contribuire a un Roth IRA e se puoi detrarre i contributi IRA. Indica anche la tua idoneità per determinati benefici fiscali per l'istruzione e crediti d'imposta sul reddito. Inoltre, stabilisce l'idoneità per Medicaid basato sul reddito e piani di assicurazione sanitaria sovvenzionati sul mercato dell'assicurazione sanitaria.
Tuttavia, per quanto sia importante questo numero, non lo troverai nella dichiarazione dei redditi. Dovrai sgretolare alcuni numeri per trovare il reddito lordo corretto modificato.
Key Takeaways
- Il MAGI determina se, e in che misura, puoi contribuire a un Roth IRA e se puoi dedurre i tuoi contributi IRA tradizionali.
- Per calcolare il reddito lordo rettificato (MAGI) modificato, prendere il reddito lordo rettificato (AGI) e aggiungere alcune detrazioni.
- È normale che AGI e MAGI siano simili.
Che cos'è il reddito lordo rettificato modificato?
Il reddito lordo rettificato (MAGI) modificato è il reddito lordo rettificato della tua famiglia con qualsiasi reddito da interessi esente da tasse e alcune detrazioni aggiunte.
L'Internal Revenue Service (IRS) utilizza MAGI per stabilire se si ha diritto a determinati benefici fiscali. In particolare, MAGI determina:
- Se puoi contribuire a un Roth IRA.
- Se riesci a detrarre i tuoi contributi IRA tradizionali.
- Indipendentemente dal fatto che tu abbia diritto al credito d'imposta sul premio, che abbassa i premi dell'assicurazione sanitaria se acquisti un piano sul mercato dell'assicurazione sanitaria.
Ad esempio, puoi contribuire a un IRA tradizionale, indipendentemente da quanti soldi guadagni. Ma non è possibile detrarre tali contributi quando si presenta la dichiarazione dei redditi se il MAGI supera i limiti stabiliti dall'IRS.
01:50Reddito lordo rettificato (MAGI) modificato
Come calcolare il reddito lordo rettificato modificato
Determinare la tua MAGI è un processo in tre fasi:
- Calcola il tuo reddito lordo per l'anno.
- Calcola il reddito lordo corretto (AGI).
- Aggiungi alcune detrazioni per trovare i tuoi MAGI.
Calcola il tuo reddito lordo per l'anno
Il tuo reddito lordo include tutto ciò che hai guadagnato da:
- Alimenti
- Reddito aziendale
- Guadagni
- Dividendi
- Interesse
- Reddito agricolo
- Redditi da locazione e royalty
- Reddito da pensione
- Suggerimenti
- Salari
Il tuo reddito lordo appare sulla riga 7b del modulo 1040.
Calcola la tua AGI (o trovala nella tua dichiarazione dei redditi)
Il reddito lordo corretto (AGI) è importante perché è il reddito imponibile totale calcolato prima che vengano prese in considerazione detrazioni dettagliate o standardizzate, esenzioni e crediti. Determina come è possibile utilizzare vari crediti d'imposta ed esenzioni. Ad esempio, l'AGI influisce sulla quantità di denaro che è possibile richiedere per il credito di assistenza dipendente e il credito d'imposta per i figli.
Il reddito lordo rettificato è uguale al reddito lordo, meno alcune spese deducibili dalle tasse, tra cui:
- Alcune spese aziendali per artisti, riservisti e funzionari governativi a pagamento
- Spese per educatore
- La metà delle imposte sul lavoro autonomo
- Premi dell'assicurazione sanitaria (se sei un lavoratore autonomo)
- Contributi del Conto di risparmio sanitario (HSA)
- Spese di trasloco per membri delle forze armate
- Sanzioni in caso di ritiro anticipato del risparmio
- Contributi al piano pensionistico (compresi IRA e contributi al piano pensionistico autonomo)
- Interesse per il prestito studentesco
- Lezioni e tasse
Puoi fare i calcoli per capire il tuo AGI, oppure puoi trovarlo sulla linea 8b del Modulo 1040.
Aggiungi alcune detrazioni per trovare i tuoi MAGI
Per trovare la tua MAGI, prendi la tua AGI e aggiungi di nuovo:
- Eventuali detrazioni prese per i contributi dell'IRA e i pagamenti imponibili della previdenza sociale
- Eventuali detrazioni prese per gli interessi o le tasse sul prestito studentesco
- Reddito estero escluso
- La metà delle tasse sul lavoro autonomo
- Gli interessi delle obbligazioni di risparmio EE erano utilizzati per pagare le spese di istruzione superiore
- Perdite derivanti da una partnership quotata in borsa
- Entrate o perdite passive
- Spese di iscrizione qualificate
- Perdite di noleggio
- L'esclusione per le spese di adozione
Molte di queste detrazioni non sono comunemente utilizzate, quindi MAGI e AGI potrebbero essere simili o addirittura identiche.
MAGI e qualificazioni per un Roth
Per contribuire a un Roth IRA, il tuo MAGI deve essere inferiore ai limiti specificati dall'IRS. Se ti trovi entro la soglia di reddito, l'ammontare effettivo che puoi contribuire è determinato anche dal tuo MAGI. Se la tua MAGI supera i limiti consentiti, i tuoi contributi vengono gradualmente eliminati.
Ecco i limiti di reddito Roth IRA per il 2019:
Limiti di reddito Roth IRA | ||
---|---|---|
Se il tuo stato di archiviazione è ... | E la tua AGI modificata è ... | Puoi contribuire ... |
Presentazione coniugale congiunta o vedova qualificata (er) | Meno di $ 193.000 | Fino al limite |
Più di $ 193.000 ma meno di $ 203.000 | Un importo ridotto | |
$ 203.000 o più | Zero | |
Singolo, capofamiglia o archiviato separatamente e non hai vissuto con il coniuge in nessun momento dell'anno | Meno di $ 122.000 | Fino al limite |
Più di $ 122.000 ma meno di $ 137.000 | Un importo ridotto | |
Più di $ 137.000 | Zero | |
Sposato a parte e hai vissuto con il coniuge in qualsiasi momento dell'anno | Meno di $ 10.000 | Un importo ridotto |
$ 10.000 o più | Zero |
Naturalmente, se contribuisci più di quanto ti è permesso, devi rimuovere i contributi in eccesso. Altrimenti, dovrai affrontare una sanzione fiscale. I contributi in eccesso sono tassati con un'aliquota del 6% all'anno fintanto che l'importo in eccesso rimane nell'IRA.
MAGI e detrazione dei contributi tradizionali dell'IRA
La tua MAGI e se tu e il tuo coniuge avete piani di pensionamento sul lavoro determinano se è possibile detrarre i contributi IRA tradizionali.
Se nessuno dei coniugi è coperto da un piano di lavoro, è possibile prendere la detrazione completa, fino all'importo del limite di contribuzione. Ma se uno dei coniugi ha un piano di lavoro, la tua detrazione potrebbe essere limitata.
Ecco una carrellata dei limiti di reddito tradizionali dell'IRA per il 2019:
Limiti di reddito tradizionali dell'IRA | ||
---|---|---|
Se il tuo stato di archiviazione è ... | E la tua AGI modificata è ... | Quindi puoi prendere ... |
Single, capofamiglia, vedova qualificata (er), deposito coniugale congiuntamente o separatamente e nessuno dei due coniugi è coperto da un piano di lavoro | Qualsiasi importo | Una detrazione completa fino all'importo del limite di contribuzione |
Sposato in coppia o vedova qualificata (er) e sei coperto da un piano di lavoro | $ 103.000 o meno | Una detrazione completa fino all'importo del limite di contribuzione |
Più di $ 103.000 ma meno di $ 123.000 | Una detrazione parziale | |
$ 123.000 o più | Nessuna detrazione | |
Coniugazione coniugale congiunta e il coniuge è coperto da un piano di lavoro | $ 193.000 o meno | Una detrazione completa fino all'importo del limite di contribuzione |
Più di $ 193.000 ma meno di $ 203.000 | Una detrazione parziale | |
$ 203.000 o più | Nessuna detrazione | |
Single o capofamiglia e sei coperto da un piano di lavoro | $ 64.000 o meno | Una detrazione completa fino all'importo del limite di contribuzione |
Più di $ 64.000 ma meno di $ 74.000 | Una detrazione parziale | |
$ 74.000 o più | Nessuna detrazione | |
Il deposito coniugale separato e uno dei coniugi è coperto da un piano di lavoro | Meno di $ 10.000 | Una detrazione parziale |
$ 10.000 o più | Nessuna detrazione |
La linea di fondo
MAGI è importante per gli investitori perché è un fattore nella tua idoneità a contribuire a un Roth IRA. Allo stesso tempo, influisce sulla quantità di contributi IRA tradizionali che puoi detrarre dalle tue tasse. E se acquisti una polizza assicurativa sanitaria sul Marketplace, determina se hai diritto al credito d'imposta premium.
Le leggi fiscali sono complicate e cambiano periodicamente. Se hai bisogno di aiuto per capire il tuo MAGI, o se hai domande sul contributo dell'IRA e sui limiti di reddito, contatta un professionista fiscale di fiducia. (Per la lettura correlata, vedere "I contributi 401 (k) riducono AGI e / o MAGI?")
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