Distribuzione non qualificata
La distribuzione non qualificata può fare riferimento a due scenari: una distribuzione da un Roth IRA che si verifica prima che il proprietario dell'IRA soddisfi determinati requisiti o una distribuzione da un conto di risparmio per l'istruzione che superi l'importo utilizzato per le spese di istruzione qualificate.
RIPARTIZIONE Distribuzione non qualificata
Vale la pena notare la distinzione tra piani pensionistici qualificati e non qualificati. Qualificati danno benefici fiscali ai membri, con i datori di lavoro che detraggono determinati salari ante imposte dai dipendenti, che possono aumentare, differiti dalle tasse fino a quando non vengono ritirati. I piani non qualificati non possono beneficiare del differimento fiscale, quindi i contributi ai piani non qualificati possono essere tassati.
Distribuzione non qualificata nei risparmi sull'istruzione rispetto agli IRA Roth
I due principali tipi di distribuzione non qualificata sono i conti di risparmio per l'istruzione e gli IRA Roth. Per i risparmi in termini di istruzione, "la distribuzione non qualificata può essere soggetta a una sanzione federale del 10 percento in aggiunta alle imposte sul reddito dovute", come spiega un'agenzia statale.
"Potrebbero esserci anche conseguenze fiscali statali. La parte degli utili di una distribuzione non qualificata è imponibile alla persona che riceve il pagamento, al proprietario del conto o al beneficiario designato. Se il pagamento non viene effettuato al beneficiario designato o a un istituto di istruzione ammissibile a beneficio del beneficiario designato, si riterrà che sia stato fatto al titolare del conto ".
Per quanto riguarda Roth IRA, le distribuzioni qualificate di solito richiedono che il conto abbia almeno cinque anni con il titolare del conto di età superiore ai 59½ anni o effettuando un prelievo a causa di un acquisto per la prima volta della casa o di una disabilità o morte. I prelievi che non soddisfano i criteri di cui sopra sono generalmente classificati come distribuzioni Roth IRA non qualificate.
Tuttavia, è possibile ritirare tutti i contributi versati a Roth IRA in esenzione da imposte e penalità, a qualsiasi età senza che il conto debba avere cinque anni. Sebbene questa regola si applichi solo ai contributi. Le entrate generate dal tuo account su tali contributi non sono incluse.
Inoltre, vale la pena notare che le distribuzioni Roth non qualificate sono tassate come reddito. Sarai inoltre soggetto a una penalità di prelievo anticipato del 10% se hai meno di 59½ anni. A seconda della fascia fiscale, questo può aggiungere fino a una somma considerevole. Se devi prendere una distribuzione anticipata per qualsiasi motivo, capire le regole che determinano se si tratta di una distribuzione Roth IRA qualificata o non qualificata può aiutarti a ridurre al minimo l'ammontare di tasse e sanzioni a cui potresti essere soggetto.
Confronta i conti di investimento Nome del fornitore Descrizione Descrizione dell'inserzionista × Le offerte che compaiono in questa tabella provengono da società di persone da cui Investopedia riceve un compenso.