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Strategia di investimento del portafoglio offshore (OPIS)

bancario : Strategia di investimento del portafoglio offshore (OPIS)
Cos'è la strategia di investimento del portafoglio offshore?

La strategia di investimento del portafoglio offshore (OPIS) è stata uno schema di elusione fiscale abusivo venduto da KPMG, una delle grandi società di contabilità, tra il 1997 e il 2001. Questo era un periodo in cui i rifugi fiscali fraudolenti si erano moltiplicati nel settore globale dei servizi finanziari.

Comprensione della strategia di investimento del portafoglio offshore

Offshore Portfolio Investment Strategy (OPIS) ha utilizzato swap di investimento e società di shell nelle Isole Cayman per creare false perdite contabili che sono state utilizzate per compensare le imposte sul reddito imponibile legittimo - e frodare l'Internal Revenue Service (IRS). Alcune di queste finte perdite contabili erano oltre 100 volte maggiori della perdita finanziaria reale.

Molti rifugi fiscali erano basati su tecniche legali di pianificazione fiscale. Ma sono diventati così grandi che l'IRS ha iniziato una repressione degli sgravi fiscali abusivi e delle loro strutture sempre più complesse - che aveva privato il governo degli Stati Uniti di $ 85 miliardi tra il 1989 e il 2003, secondo il Government Accountability Office.

Lo scandalo del riparo fiscale della KPMG-Deutsche Bank

L'IRS ha formalmente dichiarato illegali l'OPIS e simili rifugi fiscali nel periodo 2001-2002, poiché non avevano scopi economici legittimi se non quello di ridurre le tasse. Tuttavia, i messaggi di posta elettronica hanno mostrato che KPMG aveva successivamente discusso della vendita di nuovi rifugi simili alla versione vietata e non ha collaborato con gli investigatori.

La sottocommissione permanente per le indagini del Senato degli Stati Uniti ha avviato un'indagine nel 2002. La sua relazione, nel novembre 2003, ha rilevato che numerose banche e società contabili globali avevano promosso rifugi fiscali abusivi e illegali. Insieme ai prodotti OPIS di KPMG, ha individuato i prodotti CARDS (Custom Fixed Rate Rate Debt Structure) di Deutsche Bank e il programma FLIP (Foreign Leveraged Investment Programme) di Wachovia Bank. Banche come Deutsche Bank, HVB, UBS e NatWest, avevano concesso prestiti per aiutare a orchestrare le transazioni.

PricewaterhouseCoopers ed Ernst & Young raggiungono gli insediamenti con l'IRS nel 2003, mentre KPMG ha finito per ammettere comportamenti illegali e ha pagato una multa di 456 milioni di dollari nel 2005. Temendo che un'accusa avrebbe messo KPMG fuori mercato, subito dopo che lo scandalo Enron aveva distrutto la società di contabilità Arthur Andersen - che avrebbe lasciato solo tre ditte internazionali per l'audit di grandi società - il procuratore generale Alberto Gonzales si è accontentato della promessa di KPMG di rimanere fuori dal settore dei rifugi fiscali. Ma otto partner, incluso il capo della pratica fiscale di KPMG, sono stati incriminati per aver creato $ 11, 2 miliardi di perdite fiscali false e aver privato il governo degli Stati Uniti di $ 2, 5 miliardi di entrate fiscali.

Successivamente, molte delle aziende che avevano contribuito a vendere questi rifugi fiscali sono state citate in giudizio da clienti che avevano dovuto pagare le tasse e le penalità dell'IRS. Gli investitori che hanno fatto causa a Deutsche Bank nel 2004 hanno messo in luce che aveva aiutato 2.100 clienti a eludere le imposte riferendo oltre $ 29 miliardi di perdite fiscali fraudolente tra il 1996 e il 2002. Ha ammesso illeciti penali nel 2010 e si è stabilita con gli Stati Uniti per $ 553, 6 milioni.

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