Distribuzione qualificata

Che cos'è una distribuzione qualificata

Una distribuzione qualificata viene effettuata da un Roth IRA ed è esente da tasse e sanzioni. I seguenti due requisiti devono essere soddisfatti per essere una distribuzione qualificata:

1. La distribuzione deve avvenire almeno cinque anni dopo che il proprietario ha istituito e finanziato il suo primo Roth IRA; e,
2. Almeno uno dei seguenti:

• Il titolare Roth IRA deve avere almeno 59, 5 anni quando si verifica la distribuzione.
• Le risorse distribuite limitate a $ 10.000 vengono utilizzate per l'acquisto o la ricostruzione di una prima casa per il titolare Roth IRA o un membro della famiglia qualificato.
• La distribuzione avviene dopo la disattivazione del titolare Roth IRA.
• Le attività sono distribuite al beneficiario del titolare Roth IRA dopo la sua morte.

RIPARTIZIONE Distribuzione qualificata

Le distribuzioni che non soddisfano i criteri sopra indicati sono considerate non qualificate e possono essere soggette all'imposta sul reddito e alle penali di distribuzione anticipata (di solito il 10%). Quelli che soddisfano i criteri sono generalmente esclusi dal reddito lordo di un individuo.

Oltre alle distribuzioni qualificate, le regole aggiuntive relative agli IRA Roth includono le distribuzioni minime richieste, in cui l'IRS richiede ai titolari di conti di iniziare a prendere distribuzioni annuali entro i 70 anni e mezzo o andare in pensione, a seconda di quale sia il periodo successivo.

Distribuzione qualificata e rollover diretti e indiretti

I rollover diretti e indiretti sono aspetti chiave degli Roth IRA e di altre forme di piani pensionistici, insieme a distribuzioni qualificate. In un rollover diretto, l'amministratore del piano di pensionamento paga i proventi del piano direttamente a un altro piano o a un IRA, come un piano 401 (k). In un rollover indiretto, un amministratore del piano trasferisce le attività tra i piani dando a un dipendente un assegno da depositare sul proprio conto personale. Con un rollover indiretto, spetta al dipendente ridefinire i fondi nella nuova IRA entro il periodo di 60 giorni assegnato per evitare sanzioni.

La maggior parte dei rollover (diretti o indiretti) si verificano quando le persone cambiano lavoro, ma alcuni si verificano quando i titolari di account desiderano semplicemente passare a un IRA con migliori vantaggi o scelte di investimento.

Un'altra nota importante per i contributori di età pari o superiore a 50 anni: il contributo di recupero è un tipo di contributo previdenziale che consente alle persone di età superiore a 50 anni di versare contributi aggiuntivi ai loro conti di pensionamento 401 (k) e / o individuali (IRA). La legge sulla riconciliazione della crescita economica e delle agevolazioni fiscali del 2001 (EGTRRA) ha creato contributi di recupero in modo che le persone anziane possano mettere da parte risparmi sufficienti per la pensione.

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