Distribuzione minima richiesta (RMD)

Che cos'è la distribuzione minima richiesta (RMD)?

Una distribuzione minima richiesta (RMD) è la quantità di denaro che deve essere prelevata da un account IRA tradizionale, SEP o SEMPLICE dai proprietari e dai partecipanti al piano qualificati. I partecipanti devono iniziare a ritirare dal proprio conto pensionistico entro il 1 ° aprile successivo all'anno in cui raggiungono i 70 anni e mezzo. Il pensionato deve quindi prelevare l'importo di RMD ogni anno successivo in base al calcolo corrente di RMD.

Key Takeaways

• La distribuzione minima richiesta è l'importo che una persona deve prendere dal proprio conto per evitare conseguenze fiscali.
• I pensionati possono e prendono più dell'RMD.
• Se si dispone di più account, in genere è necessario calcolare l'RMD per ciascuno separatamente e potrebbe essere necessario prendere un RMD da ciascuno e non solo da uno, a seconda del tipo di account.

Comprensione della distribuzione minima richiesta (RMD)

Tali distribuzioni minime richieste sono determinate dividendo il valore equo di mercato di fine anno precedente del conto pensionistico per il periodo di distribuzione applicabile o l'aspettativa di vita. Alcuni piani qualificati consentono a determinati partecipanti di differire l'inizio dei loro RMD fino a quando non si ritirano effettivamente, anche se hanno più di 70 anni e mezzo. I partecipanti al piano qualificati dovrebbero verificare con i loro datori di lavoro per determinare se sono ammissibili per questo differimento. Inoltre, i Roth IRA non richiedono prelievi se non dopo la morte del proprietario. Un RMD funge da salvaguardia contro le persone che utilizzano un conto pensionistico per evitare di pagare le tasse.

Va notato che un investitore è autorizzato a ritirare almeno la distribuzione minima richiesta, ma può ritirare al di sopra di tale importo. Se un investitore desidera ritirare il 100% del conto nel primo anno, tale prelievo è legale.

Come calcolare una distribuzione minima richiesta (RMD)

Quando si calcola una distribuzione minima richiesta per un determinato anno, è sempre consigliabile confermare sul sito Web Internal Revenue Services che si stanno utilizzando i fogli di lavoro di calcolo più recenti. Situazioni diverse richiedono tabelle di calcolo diverse. Ad esempio, i titolari di conti IRA il cui coniuge è il solo beneficiario del conto ed è più giovane di oltre 10 anni rispetto al titolare del conto utilizzano una tabella, mentre i titolari di conti IRA il cui coniuge è il solo beneficiario del conto e la stessa età del titolare del conto utilizza un diverso tavolo.

Il calcolo RMD prevede tre passaggi.

1. Annotare il saldo del conto al 31 dicembre dell'anno precedente.
2. Trova il fattore di distribuzione elencato nelle tabelle di calcolo che corrisponde alla tua età per il tuo compleanno dell'anno in corso. Per la maggior parte delle persone, questo numero di fattore varia da 27, 4 fino a 1, 9. Quando una persona invecchia, il numero del fattore diminuisce.
3. Dividi il saldo del conto per il numero del fattore per trovare l'RMD.

Esempio di calcolo di una distribuzione minima richiesta (RMD)

Ad esempio, abbiamo Bob, che è titolare di un conto che ha 74 anni, e il suo compleanno è il 1 ° ottobre. Si avvicina aprile e l'IRA di Bob vale $ 225.000 e aveva un saldo di $ 205.000 il 31 dicembre del precedente anno. I fattori di distribuzione dalla relativa tabella IRS sono 23, 8 per 74 anni e 22, 9 per 75 anni.

La distribuzione minima richiesta è calcolata come:

RMD = $ 205.000 / 22, 9 = $ 8.951, 97

Quindi Bob deve ritirare almeno $ 8.951, 97. Ci sono anche altre cose che Bob dovrebbe tenere a mente. Se, ad esempio, ha più IRA (fortunato Bob), deve calcolare l'RMD separatamente per ciascun account. A seconda del tipo di account che Bob ha, potrebbe essere necessario prendere RMD separatamente da ciascun account e non tutti da un account.

Caso speciale: IRA ereditati

In genere, con un IRA ereditato, il titolare di un conto deve effettuare distribuzioni annuali indipendentemente dalla sua età. La mancata accettazione della distribuzione comporta una penalità fiscale del 50% sull'RMD. I coniugi e i non coniugi sono trattati in modo diverso qui, quindi è importante controllare le linee guida IRS per le informazioni più aggiornate sugli IRA ereditati.

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