Conversione Roth IRA
Una conversione Roth IRA è un movimento da riportare di attività da IRA tradizionale, SEP o SEMPLICE a Roth IRA, che è un evento tassabile. Una conversione Roth IRA può essere vantaggiosa per le persone con grandi conti IRA tradizionali che si aspettano che le loro bollette fiscali future rimangano allo stesso livello o crescano nel momento in cui prevedono di iniziare a ritirare dal proprio conto fiscale agevolato, poiché un Roth IRA consente l'imposta prelievi gratuiti di distribuzioni qualificate.
RIPARTIZIONE Conversione Roth IRA
Una conversione può essere realizzata mediante un rollover di attività direttamente tra gli amministratori fiduciari degli IRA tradizionali e Roth, oppure dal proprietario dell'IRA che distribuisce gli asset dall'IRA tradizionale, SEP o SEMPLICE e che trasferisce l'importo all'IRA Roth entro 60 giorni di ricevere l'importo distribuito. Eventuali conversioni di questo tipo devono essere eseguite con la dovuta diligenza, eventualmente consultando un pianificatore finanziario o un professionista fiscale personale, poiché potrebbero esserci importanti implicazioni fiscali se non eseguite in modo appropriato. Questo è ancora più importante perché una conversione Roth completata dopo il 31 dicembre 2017, non può più essere ricomposta: in altre parole, non può essere ripristinata in un tradizionale IRA in un secondo momento.
Quando le conversioni hanno senso
Il grande vantaggio delle conversioni di Roth IRA sta avendo prelievi esentasse in pensione. Questo può essere allettante se si prevede di trovarsi in una fascia fiscale marginale più elevata in pensione, che in genere non è il caso per la maggior parte delle persone. Ma c'è un altro aspetto delle conversioni che attira meno l'attenzione: temporizzando una serie di conversioni in modo che coincidano con gli anni in cui la tua fascia fiscale è più bassa, l'ammontare delle tasse pagate per quelle conversioni sarebbe ridotto al minimo.
Le considerazioni fiscali sono la chiave per una conversione Roth IRA. Non ha molto senso convertirsi se adesso ti verrà consegnata una fattura fiscale che sarà molto più grande di se avessi aspettato di ritirare i fondi. Inoltre, il valore del denaro nel tempo è importante. Un dollaro in mano oggi vale più di un dollaro che verrà in futuro. Un altro fattore è che non si desidera una grande conversione in un anno per arrivare a una fascia fiscale più elevata. Ad esempio, se una coppia sposata che prevede di depositare congiuntamente $ 115.000 in reddito imponibile si converte fino a $ 50.000 in un Roth IRA, potrebbe rimanere all'interno della fascia fiscale marginale del 22% per il 2018, che si applica al reddito imponibile tra $ 77, 401 e $ 165.000. Un dollaro al di sopra di tale limite darebbe un calcio alla coppia nella fascia del 24%.
Un altro aspetto da considerare è fare una detrazione di beneficenza con le attività di un IRA. Le modifiche del 2018 alla normativa fiscale hanno in effetti eliminato queste detrazioni dal tavolo per molti contribuenti. Ma se tu dovessi usare i soldi di un IRA per dare un contributo di beneficenza, la detrazione fiscale per un contributo a un ente di beneficenza pubblico può arrivare fino al 60% del reddito lordo corretto di una coppia (AGI) per donazioni in contanti e fino al 30% per donazioni di titoli come quelli di un IRA. Se il tuo contributo supera questi limiti, l'IRS ti consente di portare avanti l'eccedenza fino a cinque anni.
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