Ritiro in servizio
Un prelievo in servizio si verifica quando un dipendente prende una distribuzione da un piano pensionistico qualificato, sponsorizzato dal datore di lavoro, come un conto 401 (k), senza lasciare il lavoro della propria azienda. Ciò può verificarsi senza penalità fiscale in qualsiasi momento dopo che il dipendente ha raggiunto l'età di 59 1/2 anni o se il dipendente dichiara un disagio o stabilisce un bisogno finanziario estremo. In alcuni casi, i prelievi in servizio possono essere effettuati senza che si verifichino questi eventi. Non tutti i piani di pensionamento consentono prelievi in servizio, ma circa il 70% di quelli disponibili negli Stati Uniti offre questa opzione a determinate condizioni.
Key Takeaways
- I prelievi in servizio si riferiscono al prelievo di distribuzioni speciali da un conto 401 (k).
- Queste distribuzioni si verificano mentre il dipendente è ancora impiegato.
- Le distribuzioni sono normalmente disponibili per casi di difficoltà.
- Regole speciali consentono ad alcuni partecipanti al piano di effettuare distribuzioni anche senza difficoltà.
Comprensione dei prelievi in servizio
A norma di legge, i normali prelievi dai piani di pensionamento possono essere effettuati a seguito di cambiamenti occupazionali, difficoltà e necessità finanziarie documentate o una volta che il dipendente ha raggiunto i 59 anni e mezzo. I prelievi in servizio sono leggermente diversi. Se il piano consente prelievi in servizio, un dipendente può prendere una distribuzione al solo scopo di perseguire diverse opzioni di investimento che ritengono più adatte a loro. Questo di solito viene eseguito sotto forma di rollover consentito dal piano a un account 401 (k) precedentemente esistente o a un nuovo account IRA tradizionale.
Questa disposizione può essere complicata. Ad esempio, il trasferimento di risparmi da un piano 401k a un IRA tradizionale è consentito dalla legge se il denaro trasferito proviene dai contributi del datore di lavoro (denaro abbinato o accumulo di partecipazione agli utili). Il denaro trasferito non può provenire da contributi al lordo delle imposte a meno che il dipendente non abbia 59-1 / 2 anni o più. Quindi la soluzione è sapere esattamente cosa consente il tuo piano e cosa no. Scoprire tali dettagli potrebbe essere un po 'più difficile di quanto sembri per alcuni dipendenti.
Non ci vuole molto a immaginare che qualsiasi azienda che amministri un piano pensionistico sponsorizzato dall'azienda abbia l'incentivo a impedire ai partecipanti di prelevare denaro dai loro conti in anticipo per qualsiasi motivo. Il governo concorda sul fatto che i dipendenti che stanno risparmiando per la pensione dovrebbero fare molta attenzione a prelevare denaro in anticipo in qualsiasi circostanza. Questi due fattori si combinano per inibire la tua capacità di scoprire i dettagli dei prelievi in servizio del tuo piano perché la società di amministrazione non pubblicizza esattamente tali disposizioni e il governo non richiede loro di farlo. Per trovare le informazioni di cui hai bisogno, probabilmente dovrai cercare un po 'online o fare una telefonata alla tua linea di assistenza 401 (k).
Cosa chiedere all'amministratore del piano in merito ai prelievi in servizio
Se non ti piacciono le tue attuali opzioni di investimento e vuoi spostare alcuni o tutti i tuoi 401 (k) soldi in un IRA che ha scelte migliori, dovrai cercare le pagine delle FAQ o chiamare e porre domande dirette al società che gestisce il piano pensionistico. Cerca la risposta a queste quattro domande:
- Il piano a cui sono iscritto consente i prelievi in servizio?
- In tal caso, quali condizioni si applicano?
- In quale tipo di account posso spostare questi soldi?
- Quali sono le conseguenze fiscali per questo prelievo?
Poiché solo circa il 30 percento dei piani sponsorizzati dai datori di lavoro in America non offre questa opzione, vale la pena esaminare se si desidera più opzioni di investimento. Dopo aver stabilito che il tuo piano consente prelievi in servizio senza difficoltà, ti consigliamo di prestare attenzione alle conseguenze fiscali di tale decisione. In genere, la distribuzione deve essere effettuata a un IRA tradizionale per evitare di generare nuove tasse, ma spesso può essere consentita una distribuzione a un IRA ROTH se si è disposti a pagare le tasse derivanti da tale azione.
Alcune persone potrebbero considerare utile pagare tasse o penali se le loro opzioni di investimento fossero abbastanza buone, ma la maggior parte degli investitori e dei consulenti finanziari concorderebbe sul fatto che in genere non è considerata una scelta valida per farlo. Tuttavia, è vero che le circostanze individuali variano e nessuno può dire che un'unica scelta sia esattamente la migliore per tutti gli investitori. Detto questo, dovresti stare molto attento alle tue scelte in questo settore. Molti investitori hanno perso denaro significativo a caccia di investimenti che suggeriscono tassi di rendimento più alti del normale e, a ben vedere, pagare le tasse per il privilegio di perdere denaro può sembrare come aggiungere sale in una ferita aperta.
Implicazioni fiscali dei prelievi in servizio
La maggior parte dei prelievi effettuati da un piano pensionistico qualificato sponsorizzato dal datore di lavoro prima del compimento dei 59 anni e mezzo prevede una penale del 10% sull'importo distribuito. Questo è in aggiunta al reddito federale applicabile e alle tasse statali. Tuttavia, la penale anticipata del 10% può essere annullata se il prelievo in servizio o la distribuzione delle sofferenze viene utilizzato per coprire le spese mediche che superano il 7, 5% del reddito lordo adeguato (AGI) o se viene utilizzato per effettuare un pagamento ordinato dal tribunale a un coniuge divorziato, un figlio o una persona a carico. Altre esenzioni sono definite dall'IRS.
Tuttavia, poiché i contributi di corrispondenza dei datori di lavoro non sicuri e di partecipazione agli utili possono essere distribuiti a qualsiasi età e i contributi volontari possono essere ritirati in qualsiasi momento, i prelievi in servizio possono essere utilizzati se si dispone di veicoli di investimento alternativi chiaramente comprensibili e disponibili gestire.
Se è possibile trovare la documentazione, la società di amministrazione del piano dovrebbe precisare i tipi e il trattamento di ciascuna distribuzione in servizio idonea in quella che viene chiamata la descrizione del piano di riepilogo o il documento del piano stesso. Le informazioni fiscali non possono essere specificate lì poiché i dettagli fiscali specifici sono impostati dall'IRS.
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