Con agevolazioni fiscali
Il termine "agevolazione fiscale" si riferisce a qualsiasi tipo di investimento, conto finanziario o piano di risparmio esente da tassazione, differito dalle imposte o che offre altri tipi di agevolazioni fiscali. Esempi di investimenti con agevolazioni fiscali sono le obbligazioni comunali, le società di persone, gli UIT e le rendite. I piani a agevolazioni fiscali includono IRA e piani pensionistici qualificati come 401 (k) s.
Comprensione delle agevolazioni fiscali
Gli investimenti e i conti con agevolazioni fiscali sono utilizzati da un'ampia varietà di investitori e dipendenti in varie situazioni finanziarie. I contribuenti ad alto reddito cercano un reddito obbligazionario municipale esente da imposte, mentre i dipendenti risparmiano per la pensione con IRA e piani pensionistici sponsorizzati dal datore di lavoro.
I due metodi comuni che consentono alle persone di ridurre al minimo le bollette fiscali sono lo stato di differimento e di esenzione fiscale. La chiave per decidere quale, o se una combinazione di entrambi, ha senso per te dipende da quando si realizzano i vantaggi fiscali.
Conti differiti fiscali
I conti differiti dalle imposte ti consentono di realizzare detrazioni fiscali immediate sull'intero importo del tuo contributo, ma i prelievi futuri dal conto saranno tassati alla tua aliquota di reddito ordinaria. I conti pensionistici differiti più comuni negli Stati Uniti sono gli IRA tradizionali e i piani 401 (k). In Canada, il più comune è un piano di previdenza registrato (RRSP).
In sostanza, come suggerisce il nome del conto, le imposte sul reddito sono "differite" a una data successiva.
Ad esempio, se il tuo reddito imponibile quest'anno è di $ 50.000 e tu hai contribuito con $ 3.000 a un conto differito dalle tasse, pagheresti le tasse a soli $ 47.000. In 30 anni, una volta che andrai in pensione, se il tuo reddito imponibile è inizialmente $ 40.000, ma decidi di ritirare $ 4.000 dal conto, il reddito imponibile verrebbe aumentato fino a $ 44.000.
Conti esenti da imposta
I conti esenti da imposta, d'altra parte, offrono benefici fiscali futuri perché i prelievi al momento della pensione non sono soggetti a imposte. Poiché i contributi nel conto sono effettuati con dollari al netto delle imposte, non vi è alcun vantaggio fiscale immediato. Il vantaggio principale di questo tipo di struttura è che i rendimenti degli investimenti crescono esentasse. I conti esenti da imposta popolari negli Stati Uniti sono Roth IRA e Roth 401 (k). In Canada, il più comune è un conto di risparmio esentasse (TFSA).
Se oggi hai contribuito con $ 1.000 in un conto esente da imposte e i fondi sono stati investiti in un fondo comune, che ha fornito un rendimento annuo del 3%, in 30 anni il conto sarebbe valutato a $ 2.427. Al contrario, in un normale portafoglio di investimenti tassabili in cui si pagherebbero imposte sulle plusvalenze di $ 1.427, se questo investimento fosse effettuato tramite un conto esente da imposte, la crescita non sarebbe tassata.
Con un conto differito, le imposte vengono pagate in futuro, ma con un conto esente da imposte, le imposte vengono pagate in questo momento. Tuttavia, spostando il periodo in cui si pagano le tasse e realizzando una crescita degli investimenti esentasse, si possono ottenere importanti vantaggi.
Key Takeaways
- Le agevolazioni fiscali si riferiscono allo status fiscale favorevole detenuto da determinati investimenti, conti o altri veicoli finanziari qualificati.
- Esempi comuni includono obbligazioni municipali, conti 401 (k) o 403 (b), 529 piani e alcuni tipi di società di persone.
- Lo stato differito fiscale significa che il reddito al lordo delle imposte viene utilizzato per finanziare un investimento in cui le tasse saranno pagate in un secondo momento e alle aliquote fiscali correnti in quel momento.
- Lo stato di esenzione fiscale utilizza denaro al netto delle imposte per finanziare investimenti in cui gli utili o i redditi da essi prodotti non sono soggetti all'imposta sul reddito ordinaria.
Investimenti fiscali vantaggiosi
Gli investimenti agevolati dal punto di vista fiscale riparano parte o tutto il reddito di un investitore dalla tassazione, permettendogli di minimizzare il suo onere fiscale. Gli investitori in obbligazioni municipali, ad esempio, ricevono interessi sulle loro obbligazioni per la durata della loro vita. I proventi dell'emissione di questi titoli agli investitori vengono utilizzati dalle autorità municipali per finanziare progetti di capitale nella comunità. Per incentivare un numero maggiore di investitori ad acquistare tali obbligazioni, il reddito da interessi percepito dagli investitori non è tassato a livello federale. In molti casi, se il detentore di obbligazioni risiede nello stesso stato in cui sono state emesse le obbligazioni, anche il suo reddito da interessi sarà esente da imposte statali e locali.
L'ammortamento comporta anche vantaggi fiscali per gli individui e le imprese che investono nel settore immobiliare. L'ammortamento è una detrazione dell'imposta sul reddito che consente a un contribuente di recuperare la base di costo di determinate proprietà. Negli Stati Uniti, il costo di acquisizione di un terreno o di un edificio è capitalizzato in un determinato numero di anni utili mediante detrazioni di ammortamento annuali. Ad esempio, supponiamo che un investitore acquisti un immobile per $ 5 milioni (la base di costo). Dopo cinque anni, ha deduzioni di ammortamento di $ 500.000 e la sua nuova base di costo è di $ 4, 5 milioni. Se vende la proprietà per $ 5, 75 milioni, il suo guadagno realizzato sarà di $ 5, 75 milioni - $ 4, 5 milioni = $ 1, 25 milioni. La detrazione di $ 500.000 sarà tassata al tasso di recupero dell'ammortamento e i restanti $ 750.000 saranno tassati come plusvalenza. Senza il vantaggio fiscale dell'indennità di ammortamento, l'intera plusvalenza realizzata dalla vendita dell'immobile verrà tassata come plusvalenza.
Conti fiscali agevolati
Con conti di intermediazione regolari, l'IRS tassa gli investitori su eventuali plusvalenze realizzate dalla vendita di investimenti redditizi. Tuttavia, i conti con agevolazioni fiscali consentono alle attività di investimento di un individuo di essere differite dalle tasse e, in alcuni casi, esentasse. I piani di pensionamento individuale tradizionale (IRA) e i piani 401 (k) sono esempi di conti differiti dalle imposte in cui gli utili sugli investimenti non sono tassati ogni anno. Invece, l'imposta viene differita fino a quando il singolo non si ritira, a quel punto può iniziare a effettuare prelievi dal conto. Il prelievo da questi conti senza penalità è consentito una volta che il titolare del conto compie 59 anni e mezzo. Una volta che ha raggiunto i 70 anni e mezzo, è necessario che inizi a prendere prelievi minimi dal conto.
I conti Roth IRA e Tax-Free Savings (TFSA) offrono ancora più risparmi fiscali agli investitori rispetto ai conti differiti in quanto le attività in questi conti sono esenti da imposta. Prelievi e guadagni in questi conti sono esentasse, fornendo un esempio perfetto di un vantaggio fiscale.
I governi stabiliscono i vantaggi fiscali per incoraggiare i privati a contribuire con denaro se considerato di interesse pubblico. La selezione del tipo corretto di conti o investimenti con agevolazioni fiscali dipende dalla situazione finanziaria di un investitore.
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