Imposte differite

Che cosa significa differito fiscale?

Lo stato differito dalle imposte si riferisce a utili di investimento come interessi, dividendi o plusvalenze che si accumulano esentasse fino a quando l'investitore non riceve in modo costruttivo gli utili. I tipi più comuni di investimenti differiti fiscali includono conti pensionistici individuali (IRA) e rendite differite.

Comprensione delle imposte differite

Un investitore beneficia della crescita esente da imposte degli utili con investimenti differiti dalle tasse. Per gli investimenti detenuti fino al pensionamento, i risparmi fiscali sono notevoli. Al momento del pensionamento, il pensionato si troverà probabilmente in una fascia fiscale inferiore e non sarà più soggetto a sanzioni fiscali anticipate e penali per il ritiro dei prodotti. Investire in prodotti qualificati, come gli IRA, consente ai partecipanti di richiedere alcuni o tutti i loro contributi come detrazione dalla dichiarazione dei redditi. Il vantaggio di dichiarare le detrazioni negli anni in corso e di incorrere in una riduzione delle imposte negli anni successivi rende interessanti gli investimenti differiti dalle imposte.

Veicoli differiti fiscali qualificati

Un piano 401 (k) è un conto a contribuzione definita qualificato dalle tasse offerto dai datori di lavoro per aiutare a far crescere i risparmi per la pensione dei dipendenti. Le aziende impiegano un amministratore di terze parti (TPA) per gestire i contributi, che vengono detratti dai guadagni dei dipendenti. I dipendenti scelgono di investire questi contributi tra varie opzioni, quali fondi azionari, azioni di società, equivalenti del mercato monetario o opzioni a tasso fisso. I contributi a piani di risparmio qualificati, come i conti 401 (k), sono effettuati al lordo delle imposte, riducendo il reddito imponibile ricevuto dal dipendente, che di solito equivale a una riduzione dell'imposta.

Le distribuzioni da piani qualificati sono imponibili come reddito ordinario se il proprietario ha meno di 59 anni e 1/2. L'IRS può valutare una sanzione anticipata del 10%. Le disposizioni in materia di differimento fiscale e adeguamento del dollaro del datore di lavoro incoraggiano i dipendenti a mettere da parte i salari per il risparmio previdenziale.

Veicoli differiti fiscali non qualificati

Poiché i contributi a un piano non qualificato provengono da entrate al netto delle imposte, non riducono il reddito imponibile. Tuttavia, se differito dalle tasse, i guadagni possono accumularsi esentasse. I contributi stabiliscono una base di costo per i calcoli degli interessi.

Alla distribuzione, solo le entrate sono tassabili. Da qui il nome di rendite differite. Le rendite differite sono interessanti prodotti assicurativi che abbracciano i benefici del differimento fiscale. I piani pensionistici qualificati come gli IRA tradizionali limitano il contributo annuale a $ 5.500, o $ 6.500 se una persona ha 50 anni o più. Tuttavia, molte rendite e altri prodotti differiti fiscali non qualificati non limitano gli importi dei contributi.

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