IRA tradizionale
Un tradizionale IRA (conto pensionistico individuale) consente alle persone di indirizzare il reddito al lordo delle imposte verso investimenti che possono aumentare le imposte differite. L'IRS non valuta plusvalenze o imposte sul reddito da dividendi fino a quando il beneficiario non effettua un prelievo. I singoli contribuenti possono contribuire al 100% di qualsiasi indennizzo guadagnato fino a un importo massimo specificato in dollari. Possono inoltre essere applicate soglie di reddito. I contributi a un IRA tradizionale possono essere deducibili dalle tasse a seconda del reddito del contribuente, dello stato di deposito fiscale e di altri fattori.
I risparmiatori pensionistici possono aprire un IRA tradizionale tramite il loro broker (compresi broker online o robo-advisor) o consulenti finanziari.
L'imposta sul reddito dovrà in definitiva essere pagata sul denaro dell'IRA al momento del recesso, fatta salva la propria fascia d'imposta durante la pensione.
01:26Come funzionano gli IRA tradizionali
Come funzionano gli IRA tradizionali
Gli IRA tradizionali consentono alle persone di versare dollari al lordo delle imposte a un conto di investimento pensionistico, che può aumentare in base alle imposte differite fino al verificarsi dei prelievi pensionistici (età 59, 5 o in ritardo). I depositari, comprese le banche commerciali e i broker al dettaglio, detengono IRA tradizionali e posizionano i fondi investiti in diversi veicoli di investimento secondo le istruzioni del titolare del conto e in base alle offerte disponibili.
Nella maggior parte dei casi, i contributi agli IRA tradizionali sono deducibili dalle tasse. Se qualcuno contribuisce con $ 6.000 al suo IRA, ad esempio, può richiedere tale importo come detrazione sulla dichiarazione dei redditi e l'Internal Revenue Service (IRS) non applicherà l'imposta sul reddito a tali guadagni. Tuttavia, quando tale persona preleva denaro dal conto durante la pensione, tali prelievi sono tassati al loro tasso ordinario di imposta sul reddito.
L'IRS limita la quantità che si può aggiungere a un IRA tradizionale ogni anno a seconda dell'età. Il limite di contribuzione per l'anno fiscale 2019 è di $ 6.000 per i risparmiatori di età inferiore ai 50 anni. Per l'anno fiscale 2018 il limite è di $ 5.500. Per le persone di età pari o superiore a 50 anni, si applicano limiti contributivi annuali più elevati tramite una disposizione di contributo di recupero, che consente ulteriori $ 1.000 ($ 7.000 in totale nel 2019; $ 6.500 in totale nel 2018). Nell'anno in cui raggiungi i 70 anni e mezzo non sei più idoneo a contribuire a un IRA tradizionale.
Key Takeaways
- Gli IRA tradizionali (conti pensionistici individuali) consentono alle persone di versare dollari al lordo delle imposte a un conto pensionistico in cui gli investimenti aumentano in modo differito fino al ritiro durante il pensionamento.
- Al momento del pensionamento, i prelievi sono tassati all'aliquota fiscale attuale. Le plusvalenze o le imposte sui dividendi non sono valutate.
- Esistono limiti di contributo ($ 6.000 per l'anno 2019 per i minori di 50 anni) e le distribuzioni minime richieste (RMD) devono iniziare all'età di 70½ anni.
IRA tradizionali e 401 (k) se altri piani per datori di lavoro
Quando si dispone sia di un IRA tradizionale sia di un piano pensionistico sponsorizzato dal datore di lavoro, l'IRS può limitare l'importo dei contributi IRA tradizionali che è possibile detrarre dalle imposte. Ad esempio, nel 2018, se un contribuente ha partecipato a un programma sponsorizzato dal datore di lavoro, come un programma 401 (k) o pensionistico, il contribuente sarebbe idoneo a prendere la detrazione totale su un IRA tradizionale solo se il suo aggiustato rettificato lordo il reddito era di $ 63.000 o meno se il deposito come individuo o $ 101.000 o meno se il deposito coniugato congiuntamente (eliminazione totale a $ 73.000 e $ 121.000, rispettivamente). Con AGI modificate di $ 73.000 per i single e $ 121.000 per le coppie sposate, l'IRS non consente detrazioni. Nel mezzo, c'è una detrazione parziale. Per l'anno fiscale 2019, il ritiro progressivo della deducibilità MAGI per i singoli filer inizia a $ 64.000 e termina completamente a $ 74.000. Per coloro che hanno presentato una dichiarazione di matrimonio congiunta, il ritiro progressivo della deducibilità inizia a $ 103.000 e termina completamente a $ 123.000.
I contributi dell'IRA devono essere versati entro il termine di presentazione delle tasse (comprese eventuali estensioni). Ad esempio, puoi dare un contributo al tuo IRA 2018 fino al 15 aprile 2019 - o versioni successive se richiedi un'estensione. Se sei al di sopra dei limiti, puoi comunque contribuire con il reddito al netto delle imposte a un IRA tradizionale e trarre vantaggio dalla sua crescita esente da imposte, ma studia anche altre opzioni.
Distribuzioni IRA tradizionali
Quando riceve distribuzioni da un IRA tradizionale, l'IRS tratta il denaro come reddito ordinario e lo sottopone all'imposta sul reddito. I titolari di conti possono effettuare distribuzioni già all'età di 59½ anni. A partire da 70 anni e mezzo, i titolari dei conti devono prendere le distribuzioni minime richieste (RMD) dai loro IRA tradizionali.
I fondi rimossi prima della piena ammissibilità alla pensione comportano una penalità del 10% (dell'importo prelevato) e tasse, alle aliquote fiscali standard. Ci sono eccezioni a queste sanzioni per determinate situazioni. Questi includono:
- Intendi utilizzare la distribuzione per l'acquisto o la ricostruzione di una prima casa per te o un membro della famiglia qualificato (limitato a $ 10.000 a vita).
- Si diventa disabilitati prima che si verifichi la distribuzione.
- Il beneficiario riceve i beni dopo la morte.
- Utilizzi le risorse per spese mediche per le quali non sei stato rimborsato. *
- La tua distribuzione fa parte di un programma SEPP.
- Utilizzi le risorse per le spese di istruzione superiore. *
- Utilizzi i beni per pagare l'assicurazione medica dopo aver perso il lavoro. *
- Le attività sono distribuite a seguito di un prelievo IRS.
- L'importo distribuito è un ritorno su contributi non deducibili.
IRA tradizionali rispetto ad altri tipi di IRA
Altre varianti dell'IRA includono Roth IRA, SIMPLE IRA e SEP IRA. Due sono generati dal datore di lavoro, ma gli individui possono creare un Roth IRA se soddisfano i limiti di reddito. Questi singoli account possono essere creati tramite un broker. Puoi dare un'occhiata ad alcune delle migliori opzioni con l'elenco di Investopedia dei migliori broker per IRA. A differenza di un IRA tradizionale, un IRA di Roth non prevede vantaggi contributivi anticipati deducibili dalle tasse. Tuttavia, a differenza di un IRA tradizionale, l'IRS non (uno che si raggiunge 59½), le distribuzioni fiscali dei fondi hanno contribuito a - e generato da - un IRA Roth. Inoltre, non ci sono RMD durante la vita del titolare del conto. Con un IRA tradizionale, devi prendere RMD a partire dopo aver compiuto 70½ anni.
I contributi Roth IRA non sono deducibili dalle tasse, ma le distribuzioni qualificate sono esenti da imposte. Ciò significa che contribuisci a un Roth IRA usando dollari al netto delle imposte, ma man mano che l'account cresce, non devi affrontare alcuna imposta sugli utili degli investimenti. Quando vai in pensione, puoi prelevare dal conto senza incorrere in alcuna imposta sul reddito per i tuoi prelievi. Roths inoltre non ha RMD: se non hai bisogno di soldi, non devi toglierlo dal tuo account e preoccuparti di sanzioni per non averlo fatto. I contributi Roth IRA per il 2019 sono gli stessi dei tradizionali IRA: $ 6.000 a meno che tu non abbia 50 anni o più e possa beneficiare del contributo di recupero che porta il limite a $ 7.000. Il problema: non tutti si qualificano per contribuire a un Roth IRA. Ci sono limiti di reddito. A partire dal 2019, i contribuenti che si sposano e archiviano congiuntamente, ad esempio, possono contribuire fino al limite di contribuzione annuale se la loro MAGI combinata è inferiore a $ 193.000; la cifra per coloro che presentano la domanda come single o capofamiglia è di $ 122.000.
IRA SEMPLICI e IRA SEP sono benefici istituiti da un datore di lavoro e gli individui non possono aprirli, anche se i lavoratori autonomi o i proprietari individuali possono farlo. In genere, questi IRA funzionano in modo simile agli IRA tradizionali, ma hanno limiti di contributo più elevati e possono consentire la corrispondenza delle aziende. Una pensione semplificata per i dipendenti (SEP o SEP IRA) è un piano pensionistico che un datore di lavoro o lavoratori autonomi possono stabilire. Al datore di lavoro è concessa una detrazione fiscale per i contributi versati al piano SEP e versa contributi all'IRA SEP di ciascun dipendente idoneo su base discrezionale. Fondamentalmente, un IRA SEP può essere considerato un IRA tradizionale con la capacità di ricevere i contributi del datore di lavoro. Uno dei maggiori vantaggi che offre ai dipendenti è che i contributi dei datori di lavoro vengono acquisiti immediatamente.
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