Utilizzo di una LLC per la pianificazione patrimoniale

A metà strada tra una società e una società di persone si trova la società a responsabilità limitata (LLC). Questa entità legale ibrida è vantaggiosa non solo per i proprietari di piccole imprese, ma è anche un potente strumento per la pianificazione patrimoniale. Se desideri trasferire beni ai tuoi figli, nipoti o altri membri della famiglia - ma sei preoccupato per le tasse sui doni o l'onere delle tasse sulla proprietà che i tuoi beneficiari dovranno al tuo passaggio - una LLC può aiutarti a controllare e proteggere i beni durante la tua vita, beni in famiglia e ridurre le tasse dovute da te o dai tuoi familiari.

Key Takeaways

• La pianificazione patrimoniale consiste nel trasferire i tuoi beni in caso di decesso ai tuoi beneficiari, riducendo al minimo le tasse o il mandato.
• Una società a responsabilità limitata - LLC - può effettivamente essere una struttura legale utile con cui trasferire i beni ai propri cari.
• Una famiglia LLC consente ai tuoi eredi di diventare azionisti che possono quindi beneficiare delle attività detenute dalla LLC.

Che cos'è una LLC?

Una LLC è un'entità legale riconosciuta in tutti i 50 stati, sebbene ogni stato abbia le proprie normative che disciplinano la costituzione, la gestione e la tassazione della società. Come una società, i proprietari di LLC (chiamati membri) sono protetti da responsabilità personale in caso di debito, causa legale o altri reclami, proteggendo così la proprietà personale come una casa, un'automobile, un conto bancario personale o un investimento. A differenza di una società, i membri della LLC possono gestire la LLC in qualsiasi modo e siano soggetti a un minor numero di regolamenti e formalità statali rispetto a una società. Come una società di persone, i membri di una LLC riportano gli utili e le perdite dell'azienda sulla loro dichiarazione dei redditi personale, invece che la LLC stessa sia tassata come entità aziendale.

Perché dovrei desiderare una LLC per la pianificazione patrimoniale?

Hai lavorato duramente per guadagnare la tua ricchezza e probabilmente vorrai il più possibile rimanere nella tua famiglia una volta che te ne sarai andato. Stabilire una LLC familiare con i tuoi figli ti consente di ridurre efficacemente non solo le tasse sulla proprietà che i tuoi figli sarebbero tenuti a pagare sulla loro eredità, ma ti consente anche di distribuire quell'eredità ai tuoi figli, durante la tua vita, senza essere colpito duramente tasse sui doni. Tutto ciò fornendo al contempo la possibilità di mantenere il controllo sulle risorse. È una vittoria per te e per i tuoi figli.

Se stai tentando di evitare le tasse sugli immobili, è importante notare che a partire dal 2018, la temuta imposta sugli immobili del 40% ha effetto solo se il patrimonio di una persona è valutato a circa $ 11 milioni. Le proprietà di valore inferiore a questa sono considerate esenti dall'imposta. Le imposte sui doni, tuttavia, entrano in vigore dopo che $ 15.000 vengono trasferiti in un solo anno se non coniugati (se sei sposato e ogni coniuge fa un regalo, puoi dare congiuntamente $ 30.000). Questo totale viene azzerato ogni anno e le tasse sono dovute dalla persona che dà piuttosto che ricevere l'importo. Questo limite si applica per destinatario, quindi dare $ 15.000 a ciascuno dei tuoi tre figli e cinque nipoti non incorrerebbe in tasse sui doni. Inoltre, tieni a mente: se superi il limite di esclusione fiscale annuale di $ 15.000 all'anno, esiste un limite di durata di $ 10 milioni. Successivamente, la tassa sulle donazioni diventa del 40%. Prima di raggiungere il limite, ogni importo dato oltre il limite di $ 15.000 viene detratto dal limite di durata, avvicinandoti all'aliquota fiscale del 40%. Considerando ciò, i vantaggi del trasferimento di ricchezza tra i membri della famiglia con l'uso di una LLC iniziano a diventare più interessanti.

Come funziona una Family LLC?

In una LLC di famiglia, i genitori mantengono la gestione della LLC, con figli o nipoti che detengono quote delle attività della LLC, ma che non hanno diritti di gestione o di voto. Ciò consente ai genitori di acquistare, vendere, scambiare o distribuire le attività della LLC, mentre gli altri membri sono limitati nella loro capacità di vendere le loro azioni LLC, ritirarsi dalla società o trasferire la propria partecipazione alla società. In questo modo, i genitori mantengono il controllo sui beni e possono proteggerli dalle decisioni finanziarie prese dai membri più giovani. I doni di azioni ai membri più giovani rientrano nella tassa sulle donazioni, ma con significativi vantaggi fiscali che ti consentono di dare di più, oltre a ridurre il valore del tuo patrimonio. Ecco come funziona.

Dopo aver stabilito la tua famiglia LLC secondo la procedura legale del tuo stato, puoi iniziare a trasferire beni. Decidi quindi come tradurre il valore di mercato di tali attività in unità di valore LLC, simili alle azioni di una società. Ora puoi trasferire la proprietà delle tue unità LLC ai tuoi figli o nipoti, come desideri. Ecco dove entrano davvero in gioco i benefici fiscali: se sei il gestore della LLC e i tuoi figli sono membri non dirigenti, il valore delle unità trasferite a loro può essere attualizzato abbastanza rapidamente, spesso fino al 40% del loro valore di mercato . Questo sconto si basa sul fatto che senza diritti di gestione, le unità LLC diventano meno commerciabili. Ora la tua prole può ricevere un anticipo sulla loro eredità, ma a un carico fiscale inferiore a quello che altrimenti avrebbero dovuto pagare sulle loro imposte sul reddito personale e il valore complessivo della tua proprietà è ridotto, risultando in un'eventuale imposta sulla proprietà inferiore quando tu morire.

La possibilità di attualizzare il valore delle unità trasferite ai tuoi figli ti consente anche di offrire loro regali di unità LLC scontate, andando così oltre l'attuale limite di doni di $ 15.000 senza dover pagare una tassa sulle donazioni. Ad esempio, se si desidera regalare una delle azioni non gestionali dei propri figli di unità LLC del valore di $ 1.000 ciascuna, è possibile applicare uno sconto del 40% sul valore (portando il valore di ciascuna unità a $ 600). Ora, invece di trasferire 15 azioni prima di dover pagare una tassa sulle donazioni, puoi trasferire 25 azioni. In questo modo, puoi offrire doni significativi senza le tasse sui doni, il tutto riducendo il valore della tua proprietà e abbassando l'eventuale imposta sulla proprietà che i tuoi eredi dovranno affrontare.

Cosa posso trasferire in una LLC?

Puoi trasferire qualsiasi risorsa in una LLC, quindi trasferire tali risorse ai tuoi figli e nipoti. Le attività tipiche includono:

• Contanti : puoi trasferire denaro dai tuoi conti bancari personali alla LLC, quindi distribuirlo tra i membri della LLC.
• Proprietà : puoi trasferire il titolo su terreni e strutture costruite su quel terreno nella tua LLC. Verificare con qualsiasi titolare di mutuo prima di tale trasferimento, tuttavia, poiché potrebbe essere necessaria la sua approvazione.
• Oggetti personali : è possibile trasferire la proprietà di automobili, azioni, metalli preziosi, opere d'arte o altri oggetti significativi nella propria LLC.

La linea di fondo

Una LLC di proprietà della famiglia è un potente strumento per gestire i tuoi beni e trasmetterli ai tuoi figli. Puoi mantenere il controllo sulla tua proprietà assegnandoti come gestore della LLC, fornendo al contempo vantaggi fiscali significativi a te e ai tuoi figli. Poiché la pianificazione patrimoniale è molto complessa e le normative che regolano le LLC variano da stato a stato e si evolvono nel tempo, verificare sempre con un consulente finanziario prima di formalizzare il piano LLC.