Qual è la percentuale fiscale sull'assicurazione sulla vita?

In genere, le prestazioni in caso di decesso dell'assicurazione sulla vita che sono versate a un beneficiario in una somma forfettaria non sono incluse tra le entrate del beneficiario del pagamento dell'assicurazione sulla vita. Questa esclusione esente da imposte copre anche le indennità in caso di morte effettuate in base a contratti di dotazione, contratti di assicurazione di indennità del lavoratore, piani di gruppo del datore di lavoro o contratti di assicurazione contro infortuni e malattie.

Abbattendolo

Sebbene il passaggio di una persona cara non possa essere pianificato o previsto, è ugualmente importante lavorare con un esperto fiscale e pianificatore immobiliare per evitare la raccolta IRS dove non è necessario. Questo articolo dovrebbe quindi essere usato più come una lista di controllo per assicurarsi che la polizza assicurativa sulla vita sia nel posto giusto, piuttosto che un pezzo "come fare". È perfettamente accettabile ricontrollare con il proprio pianificatore immobiliare per assicurarsi che i pagamenti dell'assicurazione andranno nel posto giusto.

Imposte pagate su interessi in eccesso

Se una polizza è combinata con un contratto di rendita vitalizia non rimborsabile in cui viene pagato un premio unico pari al valore nominale dell'assicurazione, l'esclusione non si applica. Ad esempio, se il valore nominale dell'indennità di morte è $ 250.000 e il beneficiario sceglie di ricevere pagamenti mensili invece dell'importo forfettario, l'interesse aggiuntivo ricevuto al di sopra dell'importo nominale di $ 250.000 è tassabile.

Complicazioni con proprietà e pianificazione patrimoniale

Sebbene le prestazioni in caso di morte dell'assicurazione sulla vita siano generalmente escluse dall'imposta sul reddito per il beneficiario, esse sono incluse come parte del patrimonio del defunto se il defunto era il proprietario della polizza al momento del decesso. Questa inclusione come parte della proprietà può essere soggetta al beneficio pagato alle tasse sulla proprietà sia a livello federale che statale. L'inclusione immobiliare può essere evitata se il proprietario dell'assicurazione sulla vita è comunque diverso dal defunto; tale incarico deve essere avvenuto più di tre anni prima della data del decesso, altrimenti l'IRS considererà il defunto il proprietario della polizza ai fini dell'imposta sulla proprietà.

Advisor Insight

Steve Kobryn, LUTCF
La ditta di Steven H. Kobryn, LUTCF, Fair Lawn, NJ

L'assicurazione sulla vita offre vantaggi fiscali desiderabili, sebbene non sia esattamente esente da imposte. Ecco come potrebbero essere tassate le prestazioni dell'assicurazione sulla vita:

• Ritirarsi troppo da una politica di vita universale.
• Terminare una politica di valore in contanti con prestiti in essere.
• Ricezione di dividendi superiori ai premi totali.
• Scelta dell'opzione "accumula dividendi agli interessi".
• Sovraccaricare l'assicurazione sulla vita.
• Selezione di un piano di pagamento come liquidazione di morte.
• Inserimento di un'assicurazione sulla vita all'interno di un piano pensionistico qualificato.
• Usando un accordo in dollari spaccati per acquistare l'assicurazione sulla vita.
• Raccolta su una politica mantenuta su un ex dipendente.
• Mantenere un'incidenza della proprietà in una politica quando si dispone di una grande proprietà.
• Assegnare solo una parte della tua polizza alla tua organizzazione benefica preferita come regalo.
• Trasferimento della politica per valore.

La linea di fondo

Sebbene per impostazione predefinita una polizza assicurativa sulla vita non sia tassata al beneficiario, è fondamentale verificare due volte con il vostro pianificatore finanziario che i vostri investimenti siano nel posto giusto. Evitare le insidie ​​di cui sopra può far risparmiare decine di migliaia di dollari in tasse non necessarie.