9 Prelievi IRA esenti da penalità

Le distribuzioni tradizionali e Roth IRA possono innescare una penalità del 10% se le prendi troppo presto, ma ci sono eccezioni di prelievo anticipato che ti consentono di saltare la multa.

Key Takeaways

• È possibile ritirare i contributi Roth IRA in qualsiasi momento, per qualsiasi motivo, senza pagare tasse o sanzioni.
• Se ritiri le entrate Roth IRA prima dei 59 anni e mezzo, di solito si applica una penalità del 10%.
• I prelievi prima dell'età di 59 1/2 anni dall'IRA tradizionale comportano un'imposta di penalità del 10%, indipendentemente dal fatto che tu ritiri contributi o guadagni.
• In alcune situazioni, è possibile effettuare prelievi anticipati dell'IRA senza penalità.

I contributi che versi al tuo IRA hanno lo scopo di integrare le tue entrate durante gli anni della pensione. Tuttavia, per quanto desideri che i tuoi IRA rimangano intatti fino al pensionamento, spese impreviste potrebbero costringerti a ritirare alcuni di questi beni in anticipo.

Prelievi dell'IRA durante la pensione

Se stai cercando un modo agevolato dal punto di vista fiscale per risparmiare per la pensione, un IRA potrebbe adattarsi al conto. Gli IRA tradizionali offrono una detrazione fiscale anticipata. Puoi detrarre i tuoi contributi nell'anno in cui li fai, purché rispetti le linee guida sul reddito. Tuttavia, pagherai le imposte sul reddito sui prelievi durante il pensionamento, alla tua aliquota fiscale corrente.

Nella maggior parte dei casi, un Roth IRA è una scelta migliore se si pensa di essere in una fascia fiscale più alta in pensione.

Con Roth IRA, i contributi vengono effettuati con dollari al netto delle imposte. Ciò significa che non otterrai alcun risparmio fiscale quando aggiungi denaro al tuo account. Ma i prelievi dopo i 59 anni e mezzo sono esenti al 100% da tasse e penalità, a condizione che siano trascorsi almeno cinque anni da quando hai contribuito per la prima volta a un Roth. Come bonus aggiuntivo: puoi ritirare i tuoi contributi quando vuoi, senza tasse o penalità.

Prelievi IRA anticipati

L'Internal Revenue Service (IRS) impone una penalità del 10% sui prelievi anticipati dell'IRA per incoraggiarti a mantenere intatti i tuoi risparmi per la pensione. Tuttavia, potresti essere in grado di evitare la penalità in determinate situazioni. Ecco nove volte che puoi prendere un prelievo anticipato da un IRA tradizionale o Roth senza essere penalizzato.

1. Hai spese mediche non rimborsate

Se non si dispone di un'assicurazione sanitaria o se si dispone di spese mediche vive che non sono coperte da assicurazione, si potrebbe essere in grado di prendere distribuzioni esenti da penalità dall'IRA per coprire tali spese.

Per avere diritto, è necessario pagare le spese mediche durante lo stesso anno civile in cui si effettua il prelievo. Inoltre, le spese mediche non rimborsate devono superare il 10% del reddito lordo corretto (AGI).

Ad esempio, se la tua AGI è $ 100.000 e le tue spese mediche non rimborsate sono $ 15.000, il massimo che puoi distribuire senza penalità è $ 5.000, la differenza tra $ 15.000 e il 10% della tua AGI ($ 10.000).

2. Paghi i premi dell'assicurazione sanitaria quando sei disoccupato

Se sei disoccupato, puoi pagare distribuzioni esenti da penalità dall'IRA per pagare i premi dell'assicurazione sanitaria. Affinché la distribuzione sia ammissibile al trattamento senza penalità, è necessario soddisfare le seguenti condizioni:

• Hai perso il lavoro
• Hai ricevuto l'indennità di disoccupazione per 12 settimane consecutive
• Hai preso le distribuzioni durante l'anno in cui hai ricevuto l'indennità di disoccupazione o l'anno successivo
• Hai ricevuto le distribuzioni entro e non oltre 60 giorni dopo il ritorno al lavoro

3. Hai una disabilità permanente

Se sei permanentemente disabilitato e non riesci più a lavorare, l'IRS ti consente di prelevare denaro dal tuo IRA senza pagare la penale del 10%. Puoi utilizzare la distribuzione per qualsiasi scopo. Basta essere consapevoli del fatto che l'amministratore del piano potrebbe richiedere di fornire la prova della disabilità prima di firmare un prelievo senza penalità.

4. Paghi per le spese di istruzione superiore

Una laurea è costosa in questi giorni. Se stai pagando il conto per le spese di istruzione, il tuo IRA potrebbe essere una preziosa fonte di finanziamento. È possibile evitare la penalità del 10% quando si utilizzano le risorse dell'IRA per pagare spese di istruzione qualificate per te, il coniuge o il figlio.

Le spese di istruzione qualificate includono tasse scolastiche, tasse, libri, forniture e attrezzature necessarie per l'iscrizione. Vitto e alloggio sono coperti anche per gli studenti che sono iscritti almeno a metà tempo (ci sono dettagli su quanto puoi spendere).

Assicurati di consultare un professionista fiscale di fiducia per determinare se le tue spese sono ammissibili. Inoltre, verifica con la scuola per assicurarti che soddisfi i requisiti per far parte del programma.

5. Erediti un IRA

Se sei il beneficiario di un IRA, i tuoi prelievi non sono soggetti alla penalità di prelievo anticipato del 10%.

L'eccezione non si applica se si è il coniuge del titolare del conto originale, l'unico beneficiario e si elegge un trasferimento sponsale (dove si passa i fondi nel proprio IRA non ereditato). In questo caso, l'IRA viene trattato come se fosse tuo per cominciare. Ciò significa che si applicano ancora le penali di prelievo anticipato del 10%.

Un IRA ereditato è un tipo specifico di IRA, ma ci sono altre opzioni se sei un beneficiario dell'IRA.

Il tuo fornitore IRA dovrebbe riportare l'importo che ritiri come distribuzione per morte includendo il codice "4" nella casella 7 del modulo 1099-R IRS, il modulo utilizzato per segnalare la distribuzione. Verificare con il proprio depositario / fiduciario dell'IRA in merito alla documentazione necessaria per elaborare la transazione.

6. Acquistare, costruire o ricostruire una casa

Puoi ritirare fino a $ 10.000 (che è un limite di durata) dal tuo IRA senza penalità per acquistare, costruire o ricostruire una casa. Per qualificarti, devi essere un acquirente per la prima volta, il che significa che non hai posseduto una casa nei due anni precedenti.

Avresti potuto essere proprietario di una casa in passato e ancora qualificarti come acquirente di casa per la prima volta oggi.

Se sei sposato, il tuo coniuge può ottenere un extra di $ 10.000 dalla sua IRA. Inoltre, puoi utilizzare i soldi per aiutare un figlio, un nipote, un genitore o altri membri della famiglia, a condizione che soddisfino la definizione di acquirente di casa per la prima volta.

7. Accettate pagamenti periodici sostanzialmente uguali

Se è necessario effettuare prelievi regolari dall'IRA per alcuni anni, l'IRS consente di farlo senza penalità se si soddisfano determinati requisiti.

Fondamentalmente, si preleva lo stesso importo - determinato in base a uno dei tre metodi pre-approvati IRS - ogni anno per cinque anni o fino a quando non si compie 59 anni e mezzo, a seconda di quale evento si verifichi in seguito. Si parla di pagamenti periodici (SEPP) sostanzialmente uguali dall'IRA.

8. Il prelievo è dovuto a un prelievo IRS

Se hai tasse federali non pagate, l'IRS può attingere all'IRA per pagare il conto. La penalità del 10% non si applica se l'IRS riscuote direttamente il denaro. Tuttavia, non è possibile prelevare i soldi per pagare le tasse al fine di evitare il prelievo. In questo caso, l'eccezione non si applicherebbe e sarai agganciato per la penalità del 10%.

9. Sei chiamato in servizio attivo

Le distribuzioni di riservisti qualificate non sono soggette alla penalità del 10%. In generale, queste distribuzioni sono fatte a un riservista militare o un membro della Guardia Nazionale che è chiamato in servizio attivo per almeno 180 giorni dopo l'11 settembre 2001.

In alcuni casi, potresti essere in grado di rimborsare le distribuzioni, anche se i contributi di rimborso superano i limiti di contribuzione annuale. Tuttavia, è necessario farlo entro due anni dalla fine del servizio attivo.

La linea di fondo

Anche se questi prelievi sono esenti dalla sanzione per la distribuzione anticipata, possono comunque essere soggetti all'imposta federale e statale. Un professionista fiscale di fiducia può determinare quali tasse dovresti e aiutarti a compilare i moduli appropriati.

Per richiedere l'eccezione di penalità per la distribuzione anticipata, potrebbe essere necessario presentare il modulo 5329 IRS insieme alla dichiarazione dei redditi, a meno che il depositario dell'IRA non abbia segnalato l'importo come esente dal modulo 1099-R IRS.