Contributi dell'IRA: ammissibilità e scadenze

Con l'avvicinarsi della scadenza per il deposito delle tasse, molti contribuenti si assicurano di contribuire ai loro IRA in modo da ricevere i relativi benefici fiscali. In tal caso, è importante assicurarsi di soddisfare i requisiti di idoneità al contributo al fine di evitare sanzioni valutate dall'IRS. Ecco alcuni promemoria importanti per aiutarti a soddisfare questi requisiti.

Key Takeaways

• Il risparmio per la pensione è un obiettivo reso più semplice con i singoli conti pensionistici o IRA.
• Gli IRA ricevono un trattamento fiscale favorevole dall'IRS, ma solo se vengono rispettate determinate scadenze e limitazioni per i contributi.
• Per il 2019, il contributo massimo è di $ 6.000 e la scadenza per fare i contributi è la data di scadenza per la presentazione delle tasse dell'anno successivo (in genere il 15 aprile).

Risarcimento ammissibile

È necessario disporre di un risarcimento idoneo per poter beneficiare di un IRA. Ai fini dell'IRA, l'indennità ammissibile comprende stipendi, stipendi, mance, commissioni ricevute in percentuale delle vendite, alimenti tassabili e indennità di mantenimento separate ricevute in virtù di un decreto di divorzio o di manutenzione separata. Se sei un unico proprietario o un partner in una società di persone, il tuo compenso si basa sui guadagni netti derivanti dalla tua attività commerciale o aziendale, ridotti dai contributi a qualsiasi piano sponsorizzato dal datore di lavoro che adotti e da qualsiasi detrazione consentita per il 50% del tuo auto- imposte sul lavoro.

Gli importi che ricevi come interessi, dividendi, pensioni, rendite, utili e profitti da investimenti immobiliari e qualsiasi importo che escludi dal tuo reddito non sono considerati indennità ammissibili ai fini dell'IRA.

Se non si dispone di un risarcimento ammissibile e si è sposati, è possibile utilizzare il risarcimento del coniuge come base per apportare un contributo al proprio IRA, fornendo una dichiarazione dei redditi congiunta.

Contributo massimo

Puoi contribuire fino a $ 6.000 all'anno al tuo IRA per il 2019. Se hai almeno 50 anni entro la fine dell'anno a cui si applica il contributo, puoi contribuire con ulteriori $ 1.000. Questo importo aggiuntivo è indicato come contributo di recupero.

Se il tuo compenso ammissibile è inferiore a $ 5.500 / $ 6.500, hai diritto a contribuire solo fino all'importo che guadagni per l'anno.

Esempio 1

Adam, uno studente universitario a tempo pieno, ha guadagnato $ 2.000 dal suo lavoro part-time nel 2017. Adam ha anche guadagnato $ 1.500 in dividendi e interessi sugli investimenti nel suo conto di intermediazione. Adam è idoneo a contribuire con $ 2.000 per il 2017, perché ha ricevuto solo $ 2.000 in compensazione ammissibile.

Mancia:

I fondi utilizzati per il tuo contributo IRA possono provenire da qualsiasi fonte legittima. Ad esempio, puoi utilizzare il denaro che ricevi come interesse da dividendo, come regalo o dai tuoi risparmi regolari per il tuo contributo IRA, a condizione che tu abbia ricevuto un risarcimento ammissibile fino all'importo che contribuisci per l'anno.

Limitazione di età

Puoi contribuire al tuo IRA tradizionale per anni prima di raggiungere i 70 anni e mezzo. Se dovessi contribuire al tuo IRA tradizionale per l'anno in cui raggiungi l'età di 70 1/2 o un'età successiva, l'importo sarà considerato un contributo IRA in eccesso e dovrà essere rimosso dal tuo IRA entro il 15 ottobre dell'anno successivo al fine di evitare l'IRS penalità accertate.

Esempio 2

La data di nascita di Eva è il 15 maggio 1947. Compirà 70, 5 anni il 15 novembre 2017. Dato che avrà un'età di 70, 5 anni nel 2017, non ha i requisiti per contribuire alla sua IRA tradizionale per il 2017.

Non esiste un limite di età per i contributi Roth IRA.

Scadenza del contributo

Le estensioni di deposito fiscale non si applicano ai contributi IRA, ad eccezione dei contributi SEP-IRA. Ciò significa che i contributi devono essere depositati entro la data di scadenza del deposito fiscale, che di solito è il 15 aprile. Analogamente alla dichiarazione dei redditi, una data del timbro postale è considerata tempestiva; pertanto, se invii il tuo contributo per posta entro il 15 aprile, avrai rispettato la scadenza, anche se il tuo istituto finanziario riceve il contributo dopo il 15 aprile.

Con SEP-IRA, se hai richiesto un'estensione per il deposito delle tasse, hai tempo fino alla fine del periodo di proroga per dare il tuo contributo, indipendentemente da quando hai effettivamente presentato la dichiarazione dei redditi.

Eccezione del personale militare

Se sei un membro delle forze armate che hanno prestato servizio in una zona di combattimento o hanno fornito un servizio di qualificazione al di fuori di una zona di combattimento, ricevi un'estensione automatica per il tuo contributo all'IRA. L'estensione è di solito 180 giorni dopo uno dei seguenti:

• L'ultimo giorno presti servizio in una zona di combattimento o completi il ​​servizio di qualificazione al di fuori di una zona di combattimento.
• L'ultimo giorno servi in ​​un'operazione di emergenza.
• L'ultimo giorno di qualsiasi ricovero qualificato continuo per infortunio da servizio in uno dei precedenti.

Assicurati che il tuo istituto finanziario sia a conoscenza dell'anno a cui si applica il tuo contributo e chiedi quali sono i requisiti di documentazione per i contributi effettuati durante il periodo di proroga.

Suggerimento: se consegni il tuo contributo IRA dal 1 ° gennaio al 15 aprile, assicurati di comunicare al tuo istituto finanziario l'anno in cui il contributo deve essere applicato. Scrivere l'anno fiscale nel campo dell'appunto dell'assegno dovrebbe essere sufficiente. Il mancato conferimento di tali informazioni potrebbe comportare l'applicazione dell'importo a un anno fiscale errato.

La linea di fondo

Verificare di soddisfare i requisiti di idoneità e di aver ricevuto un risarcimento idoneo per l'anno prima di effettuare il proprio contributo IRA. Per essere sicuro che il tuo contributo sia stato depositato per l'anno fiscale corretto, controlla l'estratto conto nel mese in cui è stato depositato l'importo. Gli istituti finanziari hanno maggiori probabilità di correggere errori di elaborazione se gli errori vengono rilevati in anticipo. E, soprattutto, controlla con il tuo professionista fiscale e finanziario per assistenza nel determinare se contribuire al tuo IRA è una buona decisione finanziaria per te.

Per ulteriori informazioni sui contributi dell'IRA, puoi leggere ulteriori informazioni sui limiti di deducibilità dell'IRA tradizionali, sulle detrazioni e sui crediti d'imposta per i contributi dell'IRA e su come scegliere tra un Roth e un IRA tradizionale.