Comprensione delle imposte sui dividendi dei fondi comuni

Molte persone scelgono di investire in fondi comuni di investimento con dividendi come un modo per generare entrate regolari durante tutto l'anno. Mentre questo può essere un modo semplice ed efficace per aumentare i tuoi guadagni regolari, è importante comprendere le implicazioni fiscali del reddito da dividendi da fondi comuni di investimento.

Quando un fondo comune paga dividendi?

Un fondo comune paga distribuzioni di dividendi quando le attività nel suo portafoglio pagano dividendi o interessi. Più comunemente, le distribuzioni di dividendi sono il risultato di titoli fruttiferi o obbligazioni fruttifere. Non tutti i fondi pagano dividendi. Tuttavia, i fondi comuni di investimento sono tenuti a distribuire tutti gli utili netti ogni anno per evitare di pagare le imposte sul reddito di tali utili. Un fondo che riceve proventi da interessi o dividendi da azioni o obbligazioni deve effettuare almeno una distribuzione di dividendi all'anno. Se il vostro fondo comune distribuisce dividendi o plusvalenze in un determinato anno, questo reddito vi viene comunicato sul modulo 1099-DIV.

Comprensione dei dividendi

Un dividendo è semplicemente una ridistribuzione degli utili agli azionisti. La differenza tra un dividendo di fondi comuni di investimento e un dividendo di azioni è che i dividendi di fondi comuni di investimento sono generati da attività sottostanti, mentre i dividendi di azioni sono il risultato di operazioni redditizie.

Quando una singola società trasforma un profitto, può scegliere di trattenere tali utili, reinvestirli nella società finanziando la crescita o distribuendoli agli azionisti sotto forma di dividendo. Nel mercato azionario, il costante pagamento di dividendi ogni anno è considerato un segno della salute finanziaria della società emittente. I fondi comuni di investimento sono investimenti pass-through, il che significa che qualsiasi reddito da dividendi che ricevono deve essere distribuito agli azionisti. Pertanto, un pagamento di dividendi non è indicativo della salute o del successo di un determinato fondo, ma piuttosto dei tipi di investimenti nel suo portafoglio.

Oltre ai titoli fruttiferi, i dividendi dei fondi comuni possono essere il risultato di obbligazioni fruttifere. La maggior parte delle obbligazioni paga ogni anno un determinato importo di interesse, chiamato tasso cedolare. La cedola è semplicemente una percentuale del valore nominale dell'obbligazione e può essere pagata mensilmente, trimestralmente, semestralmente o annualmente. I dividendi sono pagati agli azionisti in base alle loro partecipazioni. Pertanto, un fondo che annuncia un dividendo del 50% per azione paga $ 50 a un investitore che possiede 100 azioni.

Guadagnare dividendi

I fondi comuni di investimento e i singoli titoli che pagano dividendi sono investimenti popolari. Tuttavia, guadagnare dividendi è una questione di tempistica. Quando una società dichiara un dividendo, annuncia anche la data ex dividendo e la data di registrazione. La data di registrazione è la data in cui la società rivede il proprio elenco di azionisti che riceveranno il pagamento del dividendo. Poiché si verifica un ritardo nel trading di azioni, qualsiasi vendita di azioni che si verifica meno di tre giorni prima della data di registrazione non viene registrata e l'elenco degli azionisti include ancora il nome dell'investitore che vende.

La data tre giorni prima della data di registrazione è la data ex dividendo. Un investitore che vende le sue azioni alla data dell'ex dividendo o dopo tale data, continua a ricevere il dividendo, nonostante non sia più proprietario delle azioni al momento del pagamento del dividendo. Allo stesso modo, qualsiasi acquisto di azioni effettuato dopo la data ex dividendo non è ammissibile per il dividendo. Le stesse regole che si applicano alla ricezione di dividendi azionari si applicano anche ai fondi comuni di investimento. Per ricevere il pagamento, un investitore deve possedere azioni del fondo prima della data ex dividendo.

Dividendi ordinari

In generale, i dividendi pagati da un titolo o un fondo comune sono considerati redditi ordinari e sono soggetti alla normale aliquota dell'imposta sul reddito. Se il fondo comune di investimento acquista e vende spesso azioni di dividendi, molto probabilmente i dividendi percepiti sono tassati come reddito ordinario. Ad esempio, supponi di ricevere $ 1.000 in pagamenti di dividendi dal tuo fondo gestito attivamente. Se ti trovi nella fascia d'imposta sul reddito del 25%, paghi $ 250 al momento dell'imposta.

Imposta sugli utili da capitale

Ridurre al minimo l'onere fiscale sugli investimenti è principalmente una questione di generare guadagni a lungo termine piuttosto che entrate a breve termine. Ciò significa detenere investimenti per lunghi periodi di tempo, generalmente più di un anno.

Il reddito derivante da investimenti detenuti per più di un anno è soggetto all'imposta sulle plusvalenze, che può essere sostanzialmente inferiore alla fascia ordinaria delle imposte sul reddito. In effetti, per quelli tra parentesi del 10 e 15%, l'aliquota dell'imposta sulle plusvalenze è dello 0%. Se il tuo reddito annuale è abbastanza basso, potresti essere in grado di guadagnare redditi da investimento a lungo termine esentasse. Per quelli tra le parentesi dal 25 al 35%, l'aliquota dell'imposta sulle plusvalenze è del 15%. Per i redditi più alti, l'imposta sulle plusvalenze è del 20% anziché l'aliquota ordinaria del 39, 6%.

Poiché la differenza tra queste due aliquote fiscali è così significativa, fino al 20%, l'utilizzo di una strategia di acquisto e sospensione presenta alcuni vantaggi fiscali molto reali.

Dividendi qualificati

Sebbene la maggior parte dei dividendi siano considerati redditi ordinari, i dividendi considerati "qualificati" dall'IRS sono soggetti all'imposta sulle plusvalenze più bassa. Il requisito principale per i dividendi qualificati è che le azioni fruttifere da dividendi devono essere detenute per un certo periodo di tempo, chiamato periodo di detenzione. Quando si tratta di dividendi di fondi comuni di investimento, il periodo di detenzione si riferisce al periodo di tempo in cui il fondo ha posseduto il titolo, piuttosto che per quanto tempo hai posseduto le azioni del fondo.

Affinché un dividendo di un fondo comune di investimento sia considerato qualificato, deve essere il risultato di un pagamento di dividendo da parte di un titolo nel portafoglio del fondo che soddisfa i requisiti di partecipazione indicati dall'IRS. Il fondo deve aver posseduto il titolo per almeno 60 giorni entro il periodo di 121 giorni che inizia 60 giorni prima della data ex dividendo. Ciò può sembrare confuso, ma essenzialmente significa che il fondo deve possedere il titolo per 60 giorni prima della data ex dividendo o una combinazione di giorni prima e dopo tale somma per almeno 60 giorni. Questo regolamento è in atto per scoraggiare i fondi e i singoli investitori dall'acquistare e vendere azioni solo per ottenere il dividendo.

Dividendi esenti da imposte

Se un fondo comune di investimento emette una distribuzione di dividendi a seguito di interessi maturati su obbligazioni, tale reddito è generalmente soggetto all'aliquota fiscale ordinaria. In alcuni casi, i pagamenti di dividendi di fondi comuni di investimento potrebbero non essere soggetti ad alcuna imposta federale sul reddito. Ciò si verifica solo se il dividendo è il risultato di pagamenti di interessi da obbligazioni governative o municipali. Alcuni fondi investono esclusivamente in questo tipo di sicurezza, spesso chiamato fondi esentasse.

Mentre i guadagni delle obbligazioni comunali non sono soggetti all'imposta federale sul reddito, possono comunque essere soggetti alle imposte statali o locali sul reddito. Le obbligazioni emesse nel tuo stato di residenza potrebbero essere triplicate, il che significa che i pagamenti di interessi non sono soggetti ad alcuna imposta sul reddito. L'investimento in fondi comuni di investimento con dividendi può essere un'ottima fonte di reddito regolare. Per essere adeguatamente preparati per la stagione fiscale, è importante sapere quali attività generano dividendi e come le diverse aliquote fiscali si applicano ai diversi tipi di reddito da dividendi.