Imposta sul reddito federale
L'imposta sul reddito federale è l'imposta riscossa dall'Internal Revenue Service (IRS) degli Stati Uniti sugli utili annuali di persone fisiche, società, trust e altre persone giuridiche. Le imposte sul reddito federali sono applicate a tutte le forme di guadagno che costituiscono il reddito imponibile di un contribuente, come guadagni di lavoro o plusvalenze.
Key Takeaways
- La più grande fonte di entrate per il governo è l'imposta sul reddito federale.
- L'imposta sul reddito federale viene utilizzata per una varietà di spese che vanno dalla costruzione e riparazione delle infrastrutture del paese al miglioramento dell'istruzione e dei trasporti pubblici e alla fornitura di soccorsi in caso di calamità.
- L'imposta sul reddito e l'imposta sul reddito federale sono diverse. Attualmente ci sono nove stati nel paese che non hanno un'imposta sul reddito.
Come funziona l'imposta sul reddito federale
Le imposte vengono riscosse da individui e società dalla città, dallo stato o dal paese in cui risiede o opera l'entità. Quando l'imposta riscossa viene accreditata al governo del conto del paese, viene definita imposta federale.
L'imposta federale è il denaro utilizzato dal governo di un paese per pagare la crescita e la manutenzione del paese. Alcuni considerano l'imposta federale come "affitto" addebitato per vivere in un paese o la tassa per utilizzare le risorse fornite da un paese. Quando paghi le tasse al governo americano, stai effettivamente investendo nella tua economia poiché il governo usa i fondi per fare quanto segue:
- Costruisci, ripara o mantieni l'infrastruttura
- Finanziare le pensioni e i benefici degli impiegati statali
- Fornire cibo e assistenza abitativa ai poveri
- Migliorare settori quali istruzione, difesa, sanità, agricoltura, servizi pubblici e trasporti pubblici
- Intraprendi nuove imprese come l'esplorazione dello spazio
- Fornire assistenza in caso di catastrofe di emergenza
La più grande fonte di entrate per il governo federale proviene dalle entrate dei suoi residenti. Quando le persone lavorano per un'azienda, un gruppo o per se stesse, vengono compensate per i servizi resi. Sono pagati principalmente con contanti, assegni o trasferimenti diretti sui loro conti bancari.
I lavoratori ricevono i loro guadagni come reddito netto o reddito lordo. Il reddito netto è l'importo totale guadagnato meno l'imposta federale, il che significa che la società o il pagatore ha trattenuto l'imposta e l'ha pagata al governo per conto del lavoratore. Il reddito lordo include l'importo totale del reddito e il lavoratore dovrebbe pagare al governo ciò che è dovuto.
L'imposta dedotta dal reddito è nota come imposta federale sul reddito. Tutti i soldi guadagnati come stipendio, stipendio, dono in denaro da un datore di lavoro, reddito aziendale, mance, reddito da gioco, bonus o indennità di disoccupazione costituiscono un reddito ai fini fiscali federali.
L'imposta dedotta dal reddito è nota come imposta federale sul reddito. Tutti i soldi guadagnati come stipendio, stipendio, dono in denaro da un datore di lavoro, reddito aziendale, mance, reddito da gioco, bonus o indennità di disoccupazione costituiscono un reddito ai fini fiscali federali.
L'imposta sul reddito federale si basa su un sistema fiscale progressivo, in cui i redditi più elevati sono tassati a un'aliquota più elevata. I contribuenti che guadagnano al di sotto di una soglia annuale stabilita dal governo pagherebbero poco o nessuna imposta, mentre i lavoratori che guadagnano sei cifre o più ogni anno hanno un'aliquota fiscale obbligatoria che si applica al loro reddito. L'aliquota fiscale che si applica a ciascun individuo è impostata in una fascia d'imposta marginale che mostra l'aliquota fiscale più alta da pagare sul reddito guadagnato. In effetti, l'ammontare del reddito imponibile che si guadagna determina in quale fascia d'imposta rientrerebbe.
A partire dal 2017, la tabella seguente mostra le sette fasce fiscali marginali istituite dall'Internal Revenue Services (IRS) per le persone singole o non sposate.
| Singoli contribuenti: fasce di reddito | |
|---|---|
| Aliquota fiscale | Staffa di reddito |
| 10% | $ 0- $ 9.325 |
| 15% | $ 9, 326- $ 37.950 |
| 25% | $ 37, 951- $ 91, 9 mila |
| 28% | $ 91, 901- $ 191, 65 mille |
| 33% | $ 191, 651- $ 416, 7 mila |
| 35% | $ 416, 701- $ 418 mila quattrocento |
| 39.60% | $ 418.400 o superiore |
L'aliquota fiscale marginale si riferisce all'imposta applicata sul prossimo dollaro di un contribuente guadagnato. A meno che un contribuente non si trovi nella fascia marginale più bassa del 10%, avrebbe effettivamente due o più parentesi fiscali marginali. Un individuo che non è sposato e guadagna $ 80.000 cade ogni anno nella fascia fiscale marginale del 25%. Ciò significa che:
- I primi 9.325 $ del suo reddito sono tassati al 10% per $ 932, 50.
- Il suo prossimo dollaro guadagnato cade nella seconda fascia al 15%. È tassato a ($ 37.950 - $ 9.325) x 15% = $ 4.293, 75.
- Il suo prossimo dollaro guadagnato cade nella terza e ultima fascia per lui. In questa fascia, qualsiasi reddito superiore a $ 37.950 è tassato al 25%. ($ 80.000 - $ 37.950) x 25% = $ 10.512, 50.
- Il suo importo totale delle tasse da pagare al governo nel 2017 è di $ 932, 50 + $ 4.293, 75 + $ 10.512, 50 = $ 15.738, 75.
Tuttavia, si noti che l'aliquota fiscale che l'individuo finirà è in realtà il 19, 67% = $ 15.378, 75 / $ 80.000, anche se la sua aliquota marginale è del 25%. Questa aliquota si chiama aliquota fiscale effettiva ed è l'aliquota effettiva che l'individuo finirà per pagare il governo dal suo reddito.
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Imposta sul reddito vs. imposta sul reddito federale
È importante distinguere tra nozione generale di imposta sul reddito e imposta federale sul reddito. Negli Stati Uniti, i governi a livello statale possono anche applicare imposte sul reddito oltre alle imposte sul reddito federali. Non tutti gli stati hanno implementato le imposte sul reddito a livello statale. Gli stati di Washington, Texas, Florida, Alaska, Nevada, South Dakota e Wyoming non hanno un'imposta sul reddito. New Hampshire e Tennessee tassano solo i dividendi e gli interessi attivi e non applicano imposte su salari, utili o altri redditi.
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