Incoraggiato ma non segnalato (IBNR)
Incorted But Not Reported (IBNR) è un tipo di conto di riserva utilizzato nel settore assicurativo come accantonamento per sinistri e / o eventi che sono trapelati, ma che non sono stati ancora segnalati a una compagnia assicurativa.
In situazioni IBNR, un attuario stimerà i potenziali danni e la compagnia di assicurazione può decidere di costituire riserve per allocare fondi per le perdite previste. Per un attuario, si dice che questi tipi di eventi e perdite siano stati sostenuti, ma non riportati.
Come funziona, ma non segnalato
L'IBNR viene spesso utilizzato dalle compagnie assicurative, in particolare lungo le coste orientali e del Golfo degli Stati Uniti, dove gli uragani sono comuni. Dopo un temporale, gli attuari stimano il danno potenziale all'infrastruttura e i reclami che possono essere previsti. Sulla base di questa analisi, il denaro viene quindi accantonato (in una riserva) per pagare i sinistri. Ancora una volta, in questo esempio, le perdite effettive sono state sostenute, ma non sono state ufficialmente segnalate.
Esistono numerosi esempi che mostrano l'importanza dei calcoli IBNR e delle disposizioni di finanziamento per le compagnie assicurative. Ecco alcuni esempi di tali scenari di rivendicazione:
- L'impatto dello sviluppo lento delle richieste di malattia professionale sulle richieste di indennizzo dei lavoratori. Tali esempi includono silicosi, asbestosi, alcuni tumori determinati per essere correlati a esposizioni professionali
- La segnalazione ritardata di un prodotto difettoso o richieste di risarcimento per danni, come vernice a base di piombo, isolamento di amianto e cartongesso difettoso
- Cattive pratiche ambientali che comportano la segnalazione tardiva di richieste di responsabilità ambientale
- Segnalazione ritardata degli infortuni di compensazione dei lavoratori a breve termine
- Segnalazione ritardata delle richieste di assistenza sanitaria a un piano sanitario di gruppo
È molto importante capire come le compagnie assicurative utilizzano IBNR per calcolare le prestazioni del tuo account.
La segnalazione ritardata incide su diversi tipi di coperture assicurative, che richiedono un calcolo IBNR. Questi includono compensi dei lavoratori, ambiente / inquinamento, assistenza sanitaria, responsabilità generale e responsabilità dei prodotti.
Key Takeaways
- Incorted But Not Reported (IBNR) è un conto di riserva utilizzato dalle compagnie assicurative per compensare i sinistri non ancora segnalati.
- L'IBNR è spesso associato a segnalazioni ritardate a causa di burocrazia burocratica e ritardo di elaborazione.
- Poiché i crediti IBNR rappresentano passività latenti, le società devono calcolare una stima adeguata dei fondi da tenere in riserva.
Come viene calcolato IBNR
Determinare la formula giusta e corretta per il calcolo di un IBNR appropriato è sempre stata una delle sfide più difficili del settore assicurativo. Le variabili delle richieste di risarcimento non sono normalmente distribuite, il che rende problematiche la loro stima - e non farlo correttamente non è senza conseguenze. Stime imprecise possono proiettare una visione errata della salute di un assicuratore e possono comportare azioni che potrebbero essere dannose per l'azienda.
Come minimo, un attuario dovrebbe probabilmente utilizzare questi dati del cliente per calcolare l'IBNR:
- Importo richiesta
- Numero di reclamo
- Richiedi date pagate
- Reclami spese di liquidazione
- Classe di attività
- Data di intimazione
- Data di perdita
- Politica dalla data
- Numero di polizza
- Politica ad oggi
- Tipologia di prodotto
- Riassicurazione pagata - quota dell'importo del sinistro
- Riassicurazione pagata - quota delle spese di liquidazione del sinistro