Che cosa dovresti sapere sui benefici fiscali per il matrimonio gay

La decisione della Corte Suprema del 2015 di legalizzare il matrimonio tra persone dello stesso sesso in tutti i 50 stati è stata senza dubbio un momento fondamentale nella società americana. Aveva anche alcune importanti implicazioni pratiche per le coppie gay e lesbiche, inclusa la possibilità di presentare le tasse federali usando la designazione "sposata". Puoi usare quella designazione, tuttavia, solo se sei effettivamente sposato. Le unioni domestiche e le unioni civili, che sono relazioni legali riconosciute a livello statale, non sono matrimoni e non ti qualificano per presentare le tasse federali come coppia sposata.

La buona notizia per la maggior parte delle coppie omosessuali sposate è che vedranno una riduzione delle imposte a seguito della decisione della Corte Suprema. Tuttavia, quelli agli estremi dello spettro di reddito dovrebbero stare attenti. La loro responsabilità può effettivamente aumentare una volta allacciato il nodo.

Key Takeaways

• Le coppie sposate possono presentare le tasse federali solo in due modi: deposito coniugato o deposito separato.
• Le coppie sposate con redditi simili che archiviano congiuntamente probabilmente non vedranno molta differenza nell'importo che pagano.
• Le coppie sposate con disparità di reddito probabilmente ridurranno la quantità di tasse che pagano depositando congiuntamente a causa del "bonus" del matrimonio.
• Le coppie sposate in cui entrambi i partner sono redditi ad alto reddito possono vedere aumentare la loro fattura fiscale se si presentano congiuntamente, nel qual caso dovrebbero presentare separatamente.

Il bonus del matrimonio

Prima del 2013, i partner di un'unione omosessuale dovevano presentare 1040 moduli separati all'IRS, designandoli ciascuno come singolo (sebbene, se avessero un dipendente, uno di loro potrebbe qualificarsi per lo status di "capofamiglia"). Ma nel 2013 l'IRS ha stabilito che le coppie gay e lesbiche potrebbero presentare una dichiarazione dei redditi congiunta federale. Ora che il matrimonio gay è legale in tutta la nazione, il numero di coppie che fanno ritorno insieme aumenterà.

Che effetto avrà questo sulle loro tasse? Per gli sposi che fanno all'incirca la stessa quantità di denaro, la differenza potrebbe essere minima. Si consideri una coppia in cui entrambi i coniugi guadagnano $ 45.000 all'anno in reddito imponibile, o $ 90.000 in totale. Se avessero presentato dichiarazioni singole per il 2018, le loro tasse sarebbero state complessivamente pari a $ 11.690. Sono esattamente $ 5 in più di quanto avrebbero pagato se avessero presentato un ritorno congiunto dopo essere stati sollevati.

Tuttavia, le coppie con una maggiore disparità salariale ricevono spesso un "bonus" matrimoniale perché sono in grado di calcolare la media dei loro guadagni. Con il nostro codice fiscale progressivo, questo è spesso sufficiente per mettere il reddito più grande in una fascia fiscale inferiore.

Diciamo che un coniuge ha $ 70.000 di reddito imponibile e l'altro porta $ 20.000. Se si presentano come singoli contribuenti per il 2018, dovrebbero collettivamente $ 13.558 a zio Sam. Ma se completano un ritorno congiunto, dovrebbero solo pagare $ 11.685. Questo è un risparmio di $ 1, 873, semplicemente perché combinano i loro rendimenti.

La pena del matrimonio

Sfortunatamente, non tutti beneficiano in tempo fiscale dicendo "Sì." In alcune circostanze lo stato coniugale può avere l'effetto opposto. Due guadagni ad alto reddito che fanno stipendi simili a volte possono essere urtati in una fascia fiscale più alta. E se il loro reddito totale è abbastanza grande, le coppie più ricche potrebbero scatenare la surtax di Medicare istituito nel 2013. Per le coppie sposate che hanno presentato una domanda congiunta, ciò equivale allo 0, 9% sugli utili superiori a $ 250.000.

La pena del matrimonio, tuttavia, non riguarda solo i ricchi. Anche gli sposi all'estremità opposta della scala del reddito possono essere penalizzati dall'IRS. Questo perché sommare i redditi di entrambi i coniugi potrebbe squalificarli dal credito al reddito percepito (EIC), un beneficio fiscale orientato verso le famiglie a basso reddito. Anche qui la penalità tende a verificarsi quando le coppie guadagnano all'incirca la stessa quantità di denaro.

Le coppie sposate nella fascia bassa dello spettro dei guadagni possono perdere le qualifiche per i crediti d'imposta se si presentano congiuntamente.

Figura 1. La maggior parte degli sposi riceverà un bonus presentandosi come contribuente coniugato. Tuttavia, alcune coppie a basso e alto reddito possono effettivamente incorrere in una sanzione matrimoniale se i loro redditi sono simili.

Fonte: The Tax Foundation

Archiviazione congiunta

Le coppie dello stesso sesso, come altri contribuenti sposati, possono presentare una richiesta in due modi. Possono presentare un reso come deposito coniugale congiuntamente o deposito coniugato separatamente.

La maggior parte delle volte, dicono gli esperti, le coppie traggono beneficio compilando un ritorno congiunto. Sono in grado di calcolare la media dei loro redditi in quel modo. Quindi, se una persona fa sostanzialmente più dell'altra, c'è il potenziale per una riduzione delle tasse. Inoltre, il completamento di un 1040 congiunto è di solito il modo migliore per le persone sposate di ridurre il proprio reddito imponibile.

Le coppie che hanno in programma di crescere insieme un bambino hanno un ulteriore incentivo a presentare un ritorno congiunto. Ad esempio, è l'unico modo in cui possono richiedere un credito o un'esclusione sulle spese sostenute quando adottano un bambino insieme. Ed è l'unico approccio che consente ai contribuenti di ottenere il credito d'imposta per figli a carico. A seconda del reddito della coppia, potrebbero essere in grado di richiedere un credito fino al 35% delle loro spese ammissibili.

Altri crediti disponibili includono il summenzionato EIC e le opportunità americane e i crediti per l'apprendimento permanente, entrambi i quali aiutano ad alleviare il costo dell'istruzione superiore.

E non dimenticare il costo di archiviazione stessa. Se stai utilizzando un commercialista o un altro professionista fiscale, devi solo pagare per la preparazione di un modulo fiscale anziché due.

Archiviazione separata

Questo non vuol dire che non c'è mai motivo per i coniugi dello stesso sesso di presentare un file separatamente. Ad esempio, supponiamo che un coniuge voglia detrarre alcune pesanti spese mediche vive. Poiché l'IRS consente solo di escludere i costi dell'assistenza sanitaria che superano il 10% del reddito lordo corretto, qualificarsi per la detrazione sarebbe ovviamente più semplice con il reddito di una sola persona.

Inoltre, quando presenti una dichiarazione congiunta, sei responsabile della responsabilità fiscale del coniuge. Quindi potresti essere all'erta per eventuali pagamenti mancati, errori di segnalazione insufficiente o sanzioni, anche se l'altra persona ha guadagnato tutto o la maggior parte dei soldi quell'anno.

La linea di fondo

Le coppie sposate dello stesso sesso affrontano ora il dilemma che devono affrontare gli altri sposi: se presentare le loro 1040 forme congiuntamente o separatamente. Sebbene nella maggior parte dei casi una dichiarazione combinata offra una fattura fiscale più bassa, non fa male eseguire i numeri in entrambi i modi prima di inviare il modulo all'IRS. È anche utile notare che l'IRS consente di archiviare i resi modificati per un massimo di tre anni. Quindi, se hai archiviato in un modo che non era finanziariamente a tuo vantaggio, potresti comunque essere in grado di presentare un rendimento modificato e raccogliere i premi finanziari che ti spettano.