Perché caricare in anticipo il piano 529

Se puoi farlo oscillare finanziariamente, ha senso caricare anticipatamente il tuo piano 529, noto anche come "piano di insegnamento qualificato" (QTP). Lo scopo di un piano 529 è quello di pagare i futuri costi di istruzione, in genere per un figlio o un nipote. Prima del passaggio del Tax Cuts and Jobs Act del 2017 (TCJA), 529s potevano essere utilizzati solo per le spese universitarie. Ora possono essere usati per privati Anche i costi dell'istruzione K-12.

Il caricamento frontale del piano consente di aumentare i guadagni in più soldi per un periodo di tempo più lungo. In altre parole, più metti all'inizio, più tempo deve aumentare il denaro e maggiore è il saldo quando sono necessari i fondi, soprattutto se non ne avrai bisogno fino al college.

Regole di contributo

L'importo totale che è possibile contribuire a un singolo piano 529 è impostato dallo stato in cui è stabilito il piano. L'importo varia, ma in molti stati supera i $ 200.000, secondo la Securities and Exchange Commission. Il tuo contributo va al netto delle imposte, quindi non vi è alcuna detrazione fiscale federale. Alcuni stati, tuttavia, offrono una detrazione per una parte del tuo contributo.

I contributi aumentano esentasse e possono essere ritirati esentasse fintanto che il denaro viene utilizzato per spese educative qualificate. Tuttavia, possono esserci conseguenze fiscali sulle donazioni se si supera il limite annuale dell'imposta sulle donazioni, che è di $ 15.000 per figlio o nipote ($ 30.000 per i coniugi che danno congiuntamente).

Carica in anticipo il tuo piano 529

Puoi aggirare quel limite di $ 15.000 tramite una regola speciale, ma poco nota, del servizio delle entrate interne che ti consente di caricare anticipatamente un piano 529 per un massimo di cinque anni alla volta senza conseguenze fiscali sulle donazioni. Ecco come funziona: Invece di contribuire con $ 15.000 per bambino all'anno, contribuisci con $ 75.000 per bambino nel primo anno e lo tratti come se avessi dato $ 15.000 all'anno per ciascuno dei cinque anni consecutivi.

Non è possibile fornire contributi aggiuntivi (o prelevare denaro) fino a quando non saranno trascorsi i cinque anni, quando è possibile contribuire con altri $ 75.000 per i prossimi cinque anni, se lo si desidera. Se tu e il tuo coniuge contribuite (e archiviate congiuntamente), l'importo totale può arrivare a $ 150.000 per ogni periodo di cinque anni.

Il valore del caricamento frontale

Il vantaggio del caricamento frontale diventa evidente quando si confrontano i risultati di risparmio con i contributi annuali regolari. Il caricamento frontale di $ 75.000, ad esempio, ammonterebbe a $ 180.496 al 5% in 18 anni (composto annualmente). Se tu contribuissi con gli stessi $ 75.000 in 18 anni in rate annuali di $ 4.167, il totale sarebbe solo $ 133.117. Sono $ 47.379 di guadagni persi sul tuo contributo.

I numeri sono ancora maggiori se tu e il tuo coniuge caricate in anticipo $ 150.000 contro contributi annuali di $ 8.333. In quel caso il totale con caricamento frontale sarebbe di $ 360.993, mentre il totale con rate sarebbe pari a solo $ 266.203, il che significa $ 94.790 in guadagni persi in 18 anni.

Costo del college

Uno sguardo realistico al costo futuro del college per tuo figlio o nipote dimostra perché è importante spremere ogni dollaro di guadagno dal tuo piano 529. Entro il 2036 un anno in un'università pubblica costerà circa $ 46.000 e il costo medio annuale di una scuola privata sarà di circa $ 75.750, secondo un rapporto di Wealthfront. Tali costi si traducono in $ 184.000 per una laurea quadriennale presso una scuola pubblica e $ 303.000 per quattro anni presso un istituto privato.

Fai attenzione ai fondi eccessivi

I numeri sopra riportati possono far sembrare quasi impossibile riempire troppo un piano 529, ma succede. È una considerazione importante, perché per prelevare fondi esentasse, i soldi possono essere utilizzati solo per spese educative qualificate, come indicato nelle "Regole di contributo".

In quella situazione, la scelta migliore è quella di utilizzare i fondi in eccesso per un altro membro della famiglia o anche te stesso, se vuoi tornare a scuola. Il fatto che ora i soldi possano essere utilizzati anche per le spese educative private del K-12 renderà più facile trovare i destinatari per i fondi in eccesso se li hai. Se un altro destinatario non è un'opzione e i fondi in eccesso vengono ritirati, saranno applicate una penalità del 10% e le tasse.

Tuttavia, le tasse e le penalità sono pagate solo sui guadagni (non sul capitale iniziale). Ciò significa che se il saldo nel tuo conto 529 dopo il pagamento di tutte le spese educative è di $ 5.000 e $ 1.000 di tale importo comprende guadagni, la penalità sarebbe del 10% di $ 1.000 o $ 100. Le tasse sarebbero dovute anche sui $ 1.000.

La linea di fondo

Devi essere abbastanza benestante per permetterti la grande quantità necessaria per caricare anticipatamente un piano di risparmio scolastico 529. I nonni benestanti sono spesso in quella posizione. La possibilità di avviare un piano 529, caricarlo in anticipo e allo stesso tempo eliminare tale importo dalle potenziali imposte immobiliari può essere un vero vantaggio. È anche un ottimo uso per un grande bonus o un'eredità, nel caso uno lo desideri. Alla fine, ovviamente, l'obiettivo è quello di aiutare a pagare l'istruzione per i tuoi figli o nipoti in modo che abbiano la solida base di cui hanno bisogno per perseguire una vita e una carriera significative. (Per la lettura correlata, consultare "È possibile applicare un piano 529 a un prestito per studenti?")