ritenuta
La ritenuta alla fonte è la parte dei salari di un dipendente che non è inclusa nella sua busta paga ma è invece rimessa direttamente alle autorità fiscali federali, statali o locali. La ritenuta d'acconto riduce l'ammontare delle imposte che i dipendenti devono pagare quando presentano le dichiarazioni dei redditi annuali. Il reddito del dipendente, lo stato civile, il numero di persone a carico e il numero di lavori determinano tutti l'importo trattenuto.
Key Takeaways
- La ritenuta alla fonte riduce l'importo delle imposte pagate dai dipendenti alla fine dell'anno.
- Il modulo W-4 richiede informazioni come lo stato civile e il numero di persone a carico in modo che i datori di lavoro possano determinare l'importo da trattenere.
- Se i datori di lavoro non trattengono una tassa sufficiente, il datore di lavoro potrebbe finire a causa della fine dell'anno.
Come funziona la ritenuta
Negli Stati Uniti d'America, tutti i redditi sono tenuti a pagare l'imposta sul reddito al governo federale e ad alcuni governi statali. L'imposta riscossa viene utilizzata per migliorare lo stato del paese e il benessere dei suoi residenti.
Le autorità fiscali impongono ai datori di lavoro di trattenere l'imposta dagli stipendi dei propri dipendenti per garantire che tutti i residenti che lavorano negli Stati Uniti paghino costantemente le imposte sul reddito. I datori di lavoro rimettono le imposte riscosse all'Internal Revenue Service (IRS) per conto dei dipendenti.
Modulo W-4
Un dipendente che inizia un nuovo lavoro deve compilare il modulo IRS W-4, fornito dal datore di lavoro. Il modulo ha domande a cui il dipendente è tenuto a rispondere in modo veritiero. Il dipendente deve indicare nel modulo se ha uno o più lavori. Se hanno più lavori, devono rivelare quanto guadagnano dagli altri lavori.
Si prevede inoltre che il dipendente divulgherà il suo stato civile. Se sposato, se il coniuge è disoccupato e quanto guadagna il coniuge deve essere indicato nel modulo W-4.
Altre informazioni per il modulo includono se il dipendente ha delle persone a carico e se il dipendente sta depositando le tasse come capofamiglia. La restante sezione del modulo deve essere compilata dal datore di lavoro.
Il modulo W-4 fornisce al dipendente informazioni su quanto il datore di lavoro ha trattenuto come imposta sul reddito. Il datore di lavoro utilizza le informazioni fornite dal dipendente come guida sull'importo dell'imposta da trattenere dalla retribuzione del dipendente. Il datore di lavoro scopre quanto deve trattenere prendendo in considerazione l'importo che un dipendente guadagna e se desidera trattenere un importo aggiuntivo. Qualsiasi nuovo evento che si svolge nella vita del dipendente, come un cambiamento nello stato civile, un dipendente aggiuntivo o un nuovo lavoro, richiederebbe al dipendente di compilare un nuovo W-4. Il datore di lavoro utilizza le nuove informazioni per rivalutare la porzione di reddito da trattenere a fini fiscali.
Altre preoccupazioni
Se l'imposta trattenuta è inesatta, il contribuente potrebbe trovarsi a pagare di più in imposte sul reddito o meno di quanto richiesto. Se alla fine dell'anno fiscale si riscontra che il dipendente ha pagato di più, l'IRS rimborserà l'eccedenza al dipendente come rimborso fiscale. I lavoratori che finiscono per non pagare abbastanza tasse sul reddito percepito possono essere soggetti a sanzioni e interessi.
I lavoratori autonomi non sono soggetti a ritenuta d'acconto, ma devono invece pagare pagamenti fiscali trimestrali. I contribuenti possono anche effettuare pagamenti fiscali stimati se ricevono redditi sotto forma di dividendi, plusvalenze, interessi o royalties.
Le informazioni fornite nel modulo W-4 sono importanti per determinare l'importo da trattenere dalla busta paga del dipendente per le tasse.
Altri tipi di ritenuta
La ritenuta d'acconto viene anche effettuata nei conti pensionistici. Una persona che contribuisce a un conto pensionistico ha la possibilità di contribuire al conto con dollari al netto delle imposte o dollari al lordo delle imposte. Se le tasse non fossero pagate sul denaro che era stato versato sul conto, l'individuo avrebbe trattenuto le tasse quando preleva i fondi dal conto.
Ad esempio, un titolare di un conto IRA tradizionale non è tenuto a pagare l'imposta sulle plusvalenze su qualsiasi crescita all'interno del conto. Tuttavia, qualsiasi importo prelevato dopo la pensione avrà una parte trattenuta come imposta sul reddito. I prelievi effettuati da un piano 401k avranno tasse trattenute sul contributo originale e sulla parte degli utili.
I contribuenti possono anche scegliere di trattenere l'imposta sul reddito federale dalle loro prestazioni di sicurezza sociale. Il modulo W-4V deve essere compilato dall'individuo e presentato all'amministratore della previdenza sociale (SSA) per autorizzare la ritenuta alla fonte di una percentuale dei benefici per l'imposta sul reddito. (Per la lettura correlata, vedere "La differenza tra ritenuta d'acconto singola o coniugata")
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