529 Limiti di contributo del piano nel 2019

529 piani di risparmio, che prendono il nome dalla sezione del codice IRS (Internal Revenue Service) che stabilisce i piani, sono uno dei modi più vantaggiosi della nazione di risparmiare per le spese di istruzione superiore. Questi piani di insegnamento qualificati consentono il prelievo esente da imposte federale delle entrate e le possibili detrazioni fiscali, che possono aiutare le famiglie a permettersi e pagare per il rapido aumento del costo del college.

Uno dei principali vantaggi di 529 piani è rappresentato dai grandi limiti di contributo. Ogni stato gestisce il proprio piano 529 e stabilisce le proprie regole per il piano, quindi i livelli massimi di contributo variano tra gli stati. In genere, i limiti di contribuzione sono abbastanza alti che la maggior parte degli investitori non dovrà mai preoccuparsi di raggiungere il limite massimo, ma quelle persone che considerano di frequentare un'università privata o una scuola della Ivy League potrebbero trovarsi a dover risparmiare una notevole quantità di denaro per pagare le bollette del college.

Per l'anno scolastico 2018-2019, il costo di un anno di scuola in un college a prezzo medio per uno studente statale è stato di circa $ 21.370, compresi tasse scolastiche, tasse, vitto e alloggio. Per gli studenti che frequentano una scuola extra-statale, il costo aumenta ulteriormente, fino a $ 37.430. Un anno di scuola privata è stato in media più del doppio rispetto a $ 48.510. Pertanto, spetta alle famiglie cercare di risparmiare il più presto possibile per anticipare l'aumento dei costi dell'istruzione.

Key Takeaways

• 529 piani consentono agli investitori di risparmiare e far crescere denaro per conto di un beneficiario, come un bambino, un nipote, una nipote, un nipote o anche per se stessi; i soldi crescono esentasse e possono essere ritirati esentasse, a condizione che sia utilizzato a scopi educativi.
• Esistono due tipi principali di 529 piani, piani di tasse prepagate, in cui il titolare del piano paga in anticipo le tasse e le tasse del beneficiario in una scuola specifica, e piani di risparmio, che sono veicoli di investimento agevolati dal punto di vista fiscale, simili agli IRA.
• Le entrate derivanti da un piano 529 sono esenti dalle imposte sul reddito federali, a condizione che vengano utilizzate per spese di istruzione qualificate, tra cui tasse scolastiche, tasse, determinati dispositivi elettronici, come un computer, libri e altre attrezzature necessarie per la classe, vitto e alloggio.
• Pianificare le distribuzioni utilizzate per il pagamento di articoli che non sono spese educative qualificate sono tassate e soggette a una commissione del 10%, con l'eccezione fatta per circostanze quali morte e disabilità.
• I limiti di contributo del piano variano da stato a stato, con Georgia, Mississippi e Tennessee che offrono il saldo massimo più basso, a $ 235.000, e Pennsylvania, New York e California il saldo massimo più elevato, a oltre $ 500.000.

Determinazione dei limiti di contributo

Per qualificarsi come piano 529 secondo le norme federali, i saldi del piano non possono superare il costo previsto delle spese di istruzione qualificata di un beneficiario. La linea guida generalmente accettata è che questo limite costituisce cinque anni di insegnamento, vitto e alloggio presso il college più costoso degli Stati Uniti.

Questa linea guida rende i limiti del contributo agli investimenti piuttosto ampi, sebbene ogni stato sia autorizzato a interpretare individualmente cosa significano cinque anni di costi di istruzione qualificati. Pertanto, ogni stato ha un limite di contributo diverso. I potenziali contributori dovrebbero verificare con lo stato per determinare i massimi specifici di investimento.

Sebbene originariamente strutturati per finanziare l'istruzione post-secondaria, 529 piani possono ora essere utilizzati per finanziare l'istruzione privata K-12, dopo l'approvazione del Tax Cuts and Jobs Act.

Limiti di contributo specifici per stato

Il piano 529 di ogni stato prevede contributi massimi di almeno $ 235.000 per beneficiario. Georgia, Mississippi e Tennessee hanno i limiti di bilancio massimo più bassi a $ 235.000, seguiti dal Nord Dakota con $ 269.000. Nella fascia alta, stati come Idaho, Louisiana, Michigan, New Hampshire, Carolina del Sud, Stato di Washington e Washington DC hanno limiti massimi di $ 500.000. Il limite della Pennsylvania è di $ 511.758, il limite di New York è di $ 520.000 e il limite della California è di $ 529.000. Una volta raggiunto questo punto, tutti i contributi versati sul conto non vengono accettati e verranno restituiti all'investitore.

Questi limiti di contributo si applicano a ciascun beneficiario. Ad esempio, in Georgia, che ha un limite massimo di contributo di $ 235.000, un gruppo di genitori che contribuiscono con $ 200.000 per un beneficiario e un insieme di nonni che contribuiscono con $ 200.000 allo stesso beneficiario non sarebbero ammessi.

I massimali di contribuzione generalmente non si applicano in tutti gli stati. Un investitore che raggiunge il massimo in uno stato sarebbe probabilmente idoneo a contribuire ulteriormente nel piano di un altro stato, ma gli individui dovrebbero prima verificare con gli amministratori del piano per assicurarsi che ciò sia consentito.

$ 328, 9 miliardi

Il numero di attività totali investite in 529 piani a partire dal 2018, secondo le ultime informazioni dalla rete dei piani di risparmio del college.

Considerazioni sulla tassazione dei regali

Al di fuori di un piano 529, i contributi di oltre $ 15.000 all'anno a qualsiasi individuo determinerebbero l'imposta sulle donazioni. Ma c'è un'eccezione per i contributi all'interno di un piano 529. Un nonno, ad esempio, potrebbe contribuire al piano con un contributo una tantum di $ 75.000, con la consapevolezza che avrebbe coperto doni per cinque anni. Finché quella persona non contribuirà nuovamente nei prossimi cinque anni, non vi sarà alcuna conseguenza fiscale.

Il reddito imponibile non viene ridotto contribuendo a un piano 529, tuttavia oltre 30 stati erogano detrazioni fiscali o crediti per contributi versati a un piano 529.

Chi può contribuire a un piano 529?

Chiunque può contribuire a un account del piano 529 e nominare chiunque come beneficiario. Genitori, nonni, zie, zii, stepparent, coniugi e amici sono tutti autorizzati a contribuire per conto di un beneficiario. Sebbene non vi siano restrizioni di reddito per il contributore, il limite massimo del contributo si applica al beneficiario, non alla persona che fornisce il contributo. I saldi designati per uno specifico beneficiario non possono superare il massimo consentito dal piano 529 dello stato.