Dichiarazione al netto delle imposte

Che cos'è una dichiarazione al netto delle imposte?

Una dichiarazione al netto delle imposte è qualsiasi profitto realizzato su un investimento dopo aver sottratto l'importo dovuto per le tasse. Molte aziende e investitori ad alto reddito useranno la dichiarazione al netto delle imposte per determinare i loro guadagni. Una dichiarazione al netto delle imposte può essere espressa nominalmente o come rapporto e può essere utilizzata per calcolare il tasso di rendimento al lordo delle imposte.

Key Takeaways

• Una dichiarazione al netto delle imposte è l'utile realizzato su un investimento dopo aver dedotto le imposte dovute.
• Le dichiarazioni al netto delle imposte aiutano gli investitori a determinare i loro guadagni reali.
• I rapporti al netto delle imposte possono essere espressi come la differenza tra i valori di inizio e di fine del mercato o come rapporto tra le dichiarazioni dei redditi dopo le imposte e il valore di mercato iniziale.
• Nel calcolare la dichiarazione al netto delle imposte, è importante includere solo le entrate e i costi pagati durante il periodo di riferimento.

Comprensione delle dichiarazioni al netto delle imposte

Le dichiarazioni al netto delle imposte suddividono i dati di rendimento in forma "reale" per i singoli investitori. Quegli investitori nella fascia fiscale più alta usano le municipalità e le azioni ad alto rendimento per aumentare le loro dichiarazioni al netto delle imposte. Le plusvalenze da investimenti a breve termine dovute a scambi frequenti sono soggette a aliquote fiscali elevate.

Le aziende e gli investitori con un'alta fascia fiscale utilizzano dichiarazioni al netto delle imposte per determinare i loro profitti. Ad esempio, supponiamo che un investitore che paga le tasse nella fascia del 30% detenga un'obbligazione municipale che ha guadagnato $ 100 di interesse. Quando l'investitore deduce dall'investimento l'imposta di $ 30 dovuta sul reddito, i suoi guadagni effettivi sono solo di $ 70.

Agli investitori con un'alta fascia fiscale non piace quando i loro profitti sono ridotti in tasse. Diverse aliquote fiscali per gli utili e le perdite ci dicono che la redditività al lordo delle imposte e al netto delle imposte può variare ampiamente per questi investitori. Questi investitori rinunceranno a investimenti con dichiarazioni prima delle imposte più elevate a favore di investimenti con dichiarazioni prima delle imposte più basse se aliquote fiscali inferiori si traducono in dichiarazioni dopo le imposte più elevate. Per questo motivo, gli investitori nelle più alte fasce fiscali spesso preferiscono investimenti come obbligazioni municipali o societarie o titoli che sono tassati a aliquote d'imposta sul capitale assenti o inferiori.

Una dichiarazione al netto delle imposte può essere espressa nominalmente come la differenza tra il valore di mercato iniziale di un investimento e il valore di mercato finale più eventuali dividendi, interessi o altri redditi ricevuti e meno eventuali costi o tasse pagati. Le imposte al netto delle imposte possono essere rappresentate come il rapporto tra la dichiarazione al netto delle imposte e il valore di mercato iniziale, che misura il valore dell'utile al netto delle imposte dell'investimento, rispetto al suo costo.

Requisiti per le dichiarazioni al netto delle imposte

È necessario calcolare correttamente le imposte prima che vengano inserite nella formula di dichiarazione al netto delle imposte. Dovresti includere solo le entrate ricevute e i costi pagati durante il periodo di riferimento. Inoltre, ricorda che l'apprezzamento non è tassabile fino a quando non viene ridotto ai proventi ricevuti in una vendita o disposizione di un investimento sottostante.

La determinazione dell'aliquota fiscale dipende dal carattere dell'utile o della perdita per quell'elemento. Gli utili su interessi e dividendi non qualificati sono tassati a un'aliquota fiscale ordinaria. Gli utili sulle vendite e quelli derivanti da dividendi qualificati rientrano nella fascia fiscale delle aliquote fiscali sulle plusvalenze a breve o lungo termine.

Quando è richiesta l'inclusione di più singoli articoli, moltiplicare ciascun articolo per l'aliquota fiscale corretta per quell'elemento. Una volta completate tutte le singole figure, aggiungile insieme per arrivare a un totale:

• Utilizzare le aliquote fiscali federali e statali più elevate per gli utili e le perdite ordinari.
• Le plusvalenze a lungo termine sono tassate utilizzando il tasso a lungo termine.
• Se applicabile, includere l'imposta sul reddito netto degli investimenti (NII), l'imposta minima alternativa (AMT) o le compensazioni di riporto di perdite in conto capitale.

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