5 investimenti che non è possibile detenere in un piano IRA / qualificato

Per milioni di americani, la libertà offerta da auto-diretti, tradizionali e Roth IRA può essere molto allettante. Questi conti non si limitano alla ristretta selezione di investimenti che sono generalmente offerti all'interno dei piani pensionistici sponsorizzati dal datore di lavoro, come i piani 401 (k) o 403 (b). Quasi tutti i tipi di investimento sono consentiti all'interno di un IRA compresi azioni, obbligazioni, fondi comuni di investimento, rendite, fondi comuni di investimento (UIT), fondi negoziati in borsa (ETF) e persino beni immobili.

Anche i piani qualificati possono detenere quasi ogni tipo di sicurezza, sebbene i fondi comuni, le rendite e le azioni della società tendano ad essere i tre veicoli principali utilizzati in questi piani per vari motivi. Ma ci sono alcune limitazioni sui tipi di investimenti che possono essere detenuti all'interno dei conti pensionistici.

Investimenti proibiti

L'elenco dei veicoli di investimento che non possono essere alloggiati all'interno di un IRA o di un piano qualificato non deve essere confuso con l'elenco delle transazioni vietate che non possono essere effettuate con questi conti, come il prestito di denaro da un IRA. Alla domanda sui tipi di investimenti che possono essere utilizzati all'interno degli IRA e di altri piani di pensionamento, la maggior parte degli istruttori e degli esperti nei piani di pensionamento elencherà semplicemente i veicoli non consentiti e quindi aggiungerà l'avvertenza che tutto il resto sotto il sole è consentito.

Ecco cinque investimenti che non possono essere utilizzati all'interno degli IRA e di altri piani pensionistici.

Assicurazione sulla vita

Come regola generale, nessun tipo di contratto di assicurazione sulla vita può essere intitolato come IRA o piano qualificato o essere ospitato in tale conto o piano. Ciò include polizze a vita intera, universali, a termine e variabili di qualsiasi importo per piani IRA, SEP e SEMPLICI. I piani qualificati contengono un'eccezione a questa regola, nota come regola delle prestazioni accessorie. Questa regola impone che i piani qualificati siano autorizzati ad acquistare una piccola quantità di assicurazione sulla vita per un determinato partecipante al piano. Tuttavia, poiché lo scopo principale del piano è di fornire prestazioni di vecchiaia, l'importo della prestazione di morte deve essere considerato "incidentale" rispetto al saldo del piano.

Il tipo di test che l'IRS utilizza per determinare questo importo dipende dal tipo di assicurazione che viene acquistata nel piano. I piani a contribuzione definita che acquistano l'assicurazione sulla vita intera devono soddisfare il test del 50%, che impone che l'importo del premio acquistato nel piano per dipendente non possa superare il 50% del contributo totale del datore di lavoro (più eventuali perdite del piano) sul conto di ciascun dipendente. Per le politiche a termine e universali, il limite è del 25% dei contributi del datore di lavoro, oltre alle perdite.

Tipi di posizioni derivate

L'IRS proibisce qualsiasi tipo di commercio di derivati ​​che abbia un rischio illimitato o indefinito, come la scrittura a nudo o il differenziale dei rapporti. Tuttavia, molti custodi dell'IRA vietano l'uso di qualsiasi tipo di negoziazione di derivati ​​all'interno dei propri conti, ad eccezione della copertura delle chiamate coperte. Questo perché gli IRA sono progettati per garantire la sicurezza della pensione, quindi l'uso di strumenti speculativi come i derivati ​​è spesso vietato. Coloro che desiderano negoziare contratti futures o opzioni all'interno dei propri IRA dovrebbero rivolgersi a custodi più liberali che consentano l'uso di altri tipi di investimenti alternativi, come hedge fund o contratti di locazione di petrolio e gas. Ma la maggior parte dei custodi delle principali banche, intermediari e IRA sponsorizzati da assicurazioni non lo farà.

Antichità / Collezionismo

Un proprietario dell'IRA che scopre un oggetto da collezione o un valore di migliaia di dollari in vendita in una vendita di garage non sarà in grado di proteggere l'imposta sull'utile derivante dalla vendita di questo bene all'interno di un IRA o di un altro piano pensionistico. Francobolli, mobili, porcellane, argenteria antica, carte da baseball, fumetti, opere d'arte, gemme e gioielli, buon vino, treni elettrici e altri giocattoli non possono essere tenuti in questi conti in nessun caso.

"Le opere d'arte sono state escluse dagli IRA perché all'inizio degli anni '70 sono state trovate alcune opere rubate dell'era nazista. A causa della protezione che l'IRA avrebbe fornito ai beni detenuti nel conto, il governo non ha voluto fornire un veicolo che potesse ripararsi il furto di opere d'arte è stato recuperato ", afferma Kirk Chisholm, gestore patrimoniale dell'Innovative Advisory Group di Lexington, Massachussets.

Immobili per uso personale

Contrariamente a quanto molti credono, è possibile detenere beni immobili direttamente all'interno di un IRA. Tuttavia, il proprietario dell'IRA non può beneficiare direttamente della proprietà in alcun senso, ad esempio ricevendo redditi da locazione o vivendo nella proprietà. Non è quindi possibile acquistare la propria casa con l'IRA o con i fondi del piano pensionistico.

"I beni immobili possono essere detenuti in un IRA fintanto che gli investimenti non sono a tuo nome personale; le spese e le entrate immobiliari devono essere pagate e depositate nel tuo IRA; non acquista la tua residenza principale o qualsiasi altra casa di vacanza (fornendo un beneficio indiretto); non acquista né vende proprietà già possedute da te o da qualsiasi altra persona squalificata, ad esempio il tuo coniuge, i figli o i loro coniugi, genitori, nonni e bisnonni, nipoti e pronipoti ", afferma Carlos Dias Jr., gestore patrimoniale, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Florida.

Molti custodi dell'IRA non possono facilitare la proprietà diretta di proprietà immobiliari o interessi di petrolio e gas, e quelli che spesso applicano commissioni amministrative annuali molto più elevate del normale.

La maggior parte (ma non tutte) le monete

Come per tutti gli altri tipi di oggetti da collezione, la maggior parte delle monete d'oro o di qualsiasi altro metallo prezioso sono vietate, con diverse eccezioni. Alcune monete consentite:

• Monete American Eagle (prove e non prove)
• Monete American Gold Buffalo (non resistenti)
• American Silver Eagle (prova e non prova)
• Monete austriache in oro della filarmonica
• Monete canadesi della foglia di acero

Per poter essere detenute all'interno di un IRA, le monete devono essere molto pure nel loro contenuto minerale e non essere viste come una moneta da collezione. Krugerrands e le vecchie monete d'oro Double Eagle non sono ammesse perché non soddisfano questo standard. Ma le monete d'oro che l'IRS ritiene abbiano un valore valutario più effettivo rispetto al valore della raccolta possono essere consentite.

La linea di fondo

L'elenco degli investimenti che non possono essere detenuti all'interno degli IRA e di altri piani pensionistici è minimo rispetto al vasto assortimento di veicoli che possono essere utilizzati. Tuttavia, è utile sapere cosa non può essere tenuto all'interno di questi account in alcuni casi.

Per ulteriori informazioni sugli investimenti non ammissibili all'interno di IRA o altri piani pensionistici, consultare il proprio consulente pensionistico o finanziario.