Regole di contributo Roth IRA: una guida completa

Un Roth IRA può essere un ottimo modo per riporre i soldi per gli anni della pensione. Come il suo cugino IRA tradizionale, questo tipo di conto di risparmio consente ai tuoi investimenti di crescere esentasse, ma ti consente anche di prelevare in qualsiasi momento i prelievi dei tuoi contributi esentasse e prelievi esentasse degli utili sui contributi dopo un periodo di cinque anni periodo di detenzione (supponendo che tu sia almeno 59½, disabile o utilizzandoli per le spese di acquisto per la prima volta a casa).

Ovviamente, come altri piani pensionistici con agevolazioni fiscali, l'IRS ha regole specifiche per quanto riguarda gli IRA Roth, compresi i limiti di contribuzione, i limiti di reddito e come è possibile ritirare il proprio denaro.

Key Takeaways

• Solo un reddito guadagnato può essere contribuito a un Roth IRA.
• Puoi contribuire a un Roth IRA solo se il tuo reddito è inferiore a un determinato importo (meno di $ 137.000 per i single, $ 203.000 per le coppie sposate)
• Il contributo massimo per il 2019 è di $ 6.000; se hai 50 anni o più, sono $ 7.000.
• È possibile ritirare i contributi esentasse in qualsiasi momento, per qualsiasi motivo, da un Roth IRA.
• Puoi prelevare i guadagni da un Roth IRA, ma può innescare tasse e sanzioni a seconda della tua età e quella del conto.

Ammissibilità per un Roth IRA

Il requisito principale per contribuire a un Roth IRA è guadagnare entrate. Le entrate ammissibili sono disponibili in due modi: lavora per qualcun altro che ti paga (comprese commissioni, mance, bonus e benefici marginali imponibili) o gestisci la tua azienda o fattoria. Alcuni altri tipi di reddito sono trattati come redditi da lavoro ai fini dei contributi Roth IRA: indennità di combattimento non tassabili, indennità militari differenziali, alimenti tassabili e indennità di invalidità.

Qualsiasi tipo di reddito da investimenti derivante da titoli, proprietà in affitto o altre attività conta come reddito non acquisito e quindi non può essere versato a un Roth. Altri tipi comuni di reddito che non contano includono:

• alimenti
• sostegno all'infanzia
• Prestazioni di vecchiaia previdenziale
• indennità di disoccupazione
• salari guadagnati dai detenuti delle istituzioni penali

Non vi è alcun limite di età o limite per i contributi Roth IRA. Ad esempio, un adolescente con un lavoro estivo può stabilire e finanziare un Roth (potrebbe essere un conto di custodia se sono minorenni). All'estremità opposta dello spettro, un lavoratore settantenne può continuare a contribuire a un Roth (a differenza di un tradizionale IRA, che esclude i contributi dopo i 70 anni e mezzo).

Inoltre, e ancora una volta, a differenza dell'IRA tradizionale, il fatto che tu partecipi a un piano pensionistico qualificato non ha alcuna attinenza con la tua idoneità a versare contributi Roth IRA. Quindi, se hai i soldi, puoi contribuire a un piano 401 (k) al lavoro e quindi contribuire al tuo Roth IRA.

Limiti di reddito Roth IRA

L'ammissibilità a contribuire a un Roth dipende anche dal tuo reddito complessivo. L'IRS stabilisce limiti di reddito che limitano gli alti guadagni. I limiti si basano sul reddito lordo rettificato (MAGI) modificato e sullo stato del deposito fiscale. Il MAGI viene calcolato prendendo il reddito lordo rettificato dalla dichiarazione dei redditi e aggiungendo deduzioni per cose come gli interessi sui prestiti agli studenti, le tasse sul lavoro autonomo e le spese di istruzione superiore (ecco una spiegazione dell'IRS).

In generale, puoi contribuire con l'intero importo (per il 2019, ovvero $ 6.000 o $ 7.000 se hai almeno 50 anni) se il tuo MAGI è inferiore a un determinato importo. Se la tua MAGI rientra nella gamma di eliminazione graduale Roth IRA, puoi dare un contributo parziale. Non puoi contribuire affatto se la tua MAGI supera i limiti. Ecco i limiti di reddito e contribuzione Roth IRA per il 2019 (sono spesso adeguati ogni anno per tenere conto dell'inflazione):

* Se hai più di 50 anni, puoi contribuire fino a $ 1.000 in più all'anno per "recuperare" per un totale di $ 7.000.

** La limatura coniugale separata e il capofamiglia possono utilizzare i limiti per le persone singole se non hanno vissuto con il coniuge nell'ultimo anno.

La pubblicazione 590-A dell'IRS fornisce un foglio di lavoro per calcolare MAGI e gli importi del contributo ammissibili.

Se guadagni troppi soldi, potresti essere in grado di aggirare i limiti di reddito convertendo un IRA tradizionale in un Roth IRA, chiamato Roth IRA backdoor.

Limiti di contributo Roth IRA

Chiunque di qualsiasi età può contribuire a un Roth IRA, ma il contributo annuale non può superare il proprio reddito guadagnato. Diciamo che Henry e Henrietta, una coppia sposata che ha presentato una domanda congiunta, hanno modificato il reddito lordo (MAGI) di $ 175.000. Entrambi guadagnano $ 87.500 all'anno, ed entrambi hanno Roth IRA. Nel 2019, possono contribuire ciascuno con un massimo di $ 6.000 al proprio account, per un totale di $ 12.000.

Le coppie con redditi molto diversi potrebbero essere tentate di aggiungere il nome del coniuge con un reddito più elevato a un conto Roth, al fine di aumentare l'importo che possono contribuire. Sfortunatamente, le regole dell'IRS ti impediscono di mantenere congiunti gli IRA Roth, ecco perché la parola "individuo" è nel nome dell'account. Tuttavia, puoi raggiungere il tuo obiettivo di contribuire con somme maggiori se il tuo coniuge stabilisce il proprio IRA, che funzioni o meno.

Come può succedere? Per illustrare, torniamo alla nostra mitica coppia. Supponiamo che Henrietta sia il principale capofamiglia, guadagnando $ 170.000 all'anno; Henry gestisce la casa, guadagnando $ 5.000 ogni anno. Henrietta può contribuire sia alla sua IRA che a quella di Henry, fino a un massimo di $ 12.000. Ognuno ha il proprio IRA, ma un coniuge li finanzia entrambi.

Perché l'IRA sponsale funzioni, una coppia deve presentare una dichiarazione dei redditi congiunta e il partner contributore deve avere entrate sufficienti per coprire entrambi i contributi.

Cronometraggio dei contributi Roth IRA

Sebbene sia possibile possedere IRA tradizionali distinti e Roth IRA, il limite in dollari sui contributi annuali si applica collettivamente a tutti loro. Quindi, se depositi, diciamo, $ 2.500 in un IRA nel 2019, ciò ti lascia $ 3.500 per contribuire all'altro.

I contributi a un Roth IRA possono essere versati fino al giorno del deposito fiscale dell'anno successivo. Pertanto, i contributi a Roth IRA per il 2019 possono essere effettuati entro il termine del 15 aprile 2020 per la presentazione delle dichiarazioni dei redditi. Ottenere una proroga del tempo per presentare una dichiarazione dei redditi non ti dà più tempo per dare un contributo annuale.

Se sei un vero filer di early-bird e hai ricevuto un rimborso fiscale, puoi applicare parte o tutto al tuo contributo. Dovrai indicare al tuo fiduciario o custode Roth IRA che desideri applicare il rimborso in questo modo.

Le conversioni a un Roth IRA da un conto pensionabile imponibile, come un piano 401 (k) o un IRA tradizionale, non hanno alcun impatto sul limite di contribuzione. Tuttavia, fare una conversione si aggiunge a MAGI e può innescare o aumentare un graduale eliminazione dell'importo del contributo Roth IRA. Inoltre, i rollover da un Roth IRA a un altro non vengono presi in considerazione ai fini del contributo annuale.

Agevolazioni fiscali per i contributi Roth IRA

L'incentivo per contribuire a un Roth IRA è quello di creare risparmi per il futuro, non di ottenere una detrazione fiscale corrente. Pertanto, i contributi ai Roth IRA non sono deducibili nell'anno in cui li rendi: consistono in denaro al netto delle imposte. (Questo è il motivo per cui non paghi le tasse sul denaro quando lo prelevi - la tua fattura fiscale è già stata pagata.)

Tuttavia, potresti avere diritto a un credito d'imposta dal 10% al 50% sull'importo versato a un Roth IRA. I contribuenti a basso e moderato reddito possono beneficiare di questa agevolazione fiscale, denominata Credito del risparmiatore. Questo credito di risparmio previdenziale arriva fino a $ 1.000, a seconda dello stato di deposito, del reddito lordo corretto (AGI) e del contributo Roth IRA.

Ecco i limiti per qualificarsi:

• I contribuenti che sono sposati e hanno presentato una dichiarazione congiunta devono avere un reddito inferiore a $ 64.000 (per il 2019).
• I filer del capofamiglia devono avere un reddito inferiore a $ 48, 00.
• I singoli contribuenti devono avere un reddito inferiore a $ 32.000.

L'importo del credito che ottieni dipende dal tuo reddito. Ad esempio, se sei un capofamiglia la cui MAGI nel 2018 mostra un reddito non superiore a $ 28, 875, il contributo di $ 2000 o più a un Roth IRA genera un credito d'imposta di $ 1.000, il credito massimo del 50%. L'IRS ha un grafico che ti fornirà i dettagli.

La percentuale del credito d'imposta viene calcolata utilizzando il modulo 8880 IRS.

Roth IRA Regole di prelievo

A differenza degli IRA tradizionali, non vi sono distribuzioni minime richieste (RMD) per gli IRA Roth. Puoi prelevare i tuoi contributi Roth IRA in qualsiasi momento, per qualsiasi motivo, senza dover pagare tasse o sanzioni.

I prelievi sugli utili funzionano in modo diverso. In generale, puoi prelevare i guadagni senza penalità o tasse purché tu abbia 59½ anni e possiedi il conto per almeno cinque anni (la "regola dei 5 anni").

I tuoi prelievi possono essere soggetti a tasse e una penalità del 10%, a seconda della tua età e se rispetti la regola dei 5 anni.

Se rispetti la regola dei 5 anni:

• Sotto 59½: i guadagni sono soggetti a tasse e sanzioni. Potresti essere in grado di evitare tasse e sanzioni se usi i soldi per un acquisto per la prima volta a casa, o se hai una disabilità permanente o muori (e il tuo beneficiario accetta la distribuzione).
• Oltre 59½: nessuna imposta o penalità.

Se non rispetti la regola dei 5 anni:

• Sotto 59½: i guadagni sono soggetti a tasse e sanzioni. Potresti essere in grado di evitare la penalità (ma non le tasse) se usi i soldi per un acquisto per la prima volta a casa, spese di istruzione qualificata, spese mediche non rimborsate o se hai una disabilità permanente o muori (e il tuo beneficiario prende la distribuzione).
• Oltre 59½: i guadagni sono soggetti a tasse ma non a sanzioni.

Modifiche alle regole Roth IRA

Il Tax Cuts and Jobs Act del 2017 ha apportato alcune modifiche ai Roth IRA. In precedenza, se hai convertito un altro account con agevolazioni fiscali (SEP IRA, IRA SEMPLICE, IRA tradizionale, piano 401 (k) o piano 403 (b)) in Roth IRA e poi hai cambiato idea, potresti annullarlo sotto forma di una ricaratterizzazione. Non più. Se la conversione è avvenuta dopo il 15 ottobre 2018, non può essere ricomposta in un IRA tradizionale o in qualsiasi altra cosa fosse in origine.

Registrazione dei contributi Roth IRA

Non è necessario segnalare il proprio contributo Roth IRA sulla dichiarazione dei redditi federale. Tuttavia, è altamente consigliabile tenerne traccia, insieme alle altre registrazioni fiscali per ogni anno. Ciò ti aiuterà a dimostrare che hai raggiunto il periodo di detenzione di cinque anni per ottenere distribuzioni esentasse degli utili dal conto.

Ogni anno in cui si fornisce un contributo Roth IRA, il depositario o il fiduciario invierà il modulo 5498, contributi IRA. Il riquadro 10 di questo modulo elenca il tuo contributo Roth IRA.

5 segreti che non sapevi sui Roth IRA

La linea di fondo

Sebbene non deducibili dalle tasse, i contributi a un Roth IRA ti danno l'opportunità di creare un conto di risparmio esentasse che puoi utilizzare in pensione o lasciare come eredità per i tuoi eredi. Offrendo molti dei vantaggi degli IRA regolari, ma con una maggiore flessibilità, funziona bene per le persone che hanno maggiori probabilità di aver bisogno di sgravi fiscali in seguito piuttosto che prima. Aprirne uno è facile e ci sono molti eccellenti fornitori Roth IRA con cui aprire un account.