Trust-Owned Life Insurance (TOLI)
L'assicurazione sulla vita posseduta da un trust è un'assicurazione sulla vita che risiede all'interno di un trust. L'assicurazione sulla vita di proprietà fiduciaria è utilizzata da molte persone con un patrimonio netto elevato come pietra angolare del loro piano patrimoniale. Permette alla fiducia di provvedere ai sopravvissuti, coprire la pianificazione della responsabilità fiscale delle proprietà immobiliari, bilanciare le eredità tra gli eredi e raggiungere obiettivi di beneficenza.
01:10Assicurazione sulla vita
RIPARTIZIONE Assicurazione sulla vita di proprietà fiduciaria (TOLI)
L'assicurazione sulla vita è vista come un'attività a lungo termine che non verrà utilizzata per il suo vero scopo, idealmente, per decenni. Di conseguenza, viene spesso trascurato durante il monitoraggio e la gestione della fiducia complessiva. Tuttavia, è importante che le polizze assicurative di proprietà fiduciaria siano riviste regolarmente. La polizza esistente potrebbe non soddisfare le attuali esigenze della fiducia e i nuovi prodotti assicurativi potrebbero essere più efficienti in termini di costi e offrire opzioni e funzionalità migliori.
Se prevedi che il tuo valore immobiliare sarà superiore all'importo dell'esenzione, o se il calcolo è ancora imprevedibile e desideri coprire le tue basi, potrebbe essere una buona idea stabilire un fondo assicurativo sulla vita irrevocabile (ILIT) e avere la fiducia tua polizze vita. Ciò eliminerebbe completamente i proventi dell'assicurazione dalla tua proprietà, in modo che possano rimanere esenti da imposte sul reddito e sulla proprietà.
Tuttavia, ci sono alcuni potenziali svantaggi nel possedere beni in un trust. Lo svantaggio più evidente è la perdita di controllo. Mentre esiste un fiduciario nominato per eseguire le istruzioni del trust, il concedente rinuncia effettivamente alla proprietà della polizza di assicurazione sulla vita.
Nei casi in cui la polizza assicurativa sulla vita non è stabilita all'interno del trust e viene trasferita al suo interno, è importante ricordare che esiste un periodo di tre anni di riferimento. Se muori entro questi tre anni, i proventi dell'assicurazione saranno considerati parte della tua proprietà e soggetti a tassazione immobiliare. Questo è il motivo per cui di solito ha senso fare questo tipo di pianificazione nei tuoi anni '60 o '70 piuttosto che aspettare fino a quando non sarai più grande.
Vantaggi dell'assicurazione sulla vita di proprietà fiduciaria
Quando una polizza di assicurazione sulla vita è di proprietà dell'ILIT di un individuo, le attività ospitate all'interno del trust sono incanalate ai beneficiari, secondo le direttive del concedente, senza onerosi obblighi fiscali federali. Questo perché il proprietario è in realtà il trust, che omette effettivamente i proventi della proprietà dell'assicurato. Inoltre, una disposizione di questa struttura offre alla fiducia la flessibilità di concedere prestiti alla proprietà del coniuge o di acquistare attività da entrambe le proprietà, al fine di creare la liquidità spesso necessaria per pagare le tasse sulla proprietà e altre spese. Infine, gli ILIT consentono alle persone di donare fondi per le loro cause di beneficenza per animali domestici, proteggendo al contempo le eredità per i loro cari, fornendo un beneficio di morte che sostituisce il valore del dono di beneficenza. E i doni fatti all'ILIT ridurranno accidentalmente il valore della proprietà, riducendo così gli oneri fiscali associati.
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