Beneficiario
Un beneficiario effettivo è una persona che gode dei benefici della proprietà anche se il titolo di una forma di proprietà è in un altro nome. Significa anche qualsiasi individuo o gruppo di individui che, direttamente o indirettamente, hanno il potere di votare o influenzare le decisioni di transazione relative a un titolo specifico, come le azioni di una società.
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Spiegazione del beneficiario
Ad esempio, quando le azioni di un fondo comune di investimento sono detenute da una banca depositaria o quando i titoli sono detenuti da un broker in nome della via, il vero proprietario è il beneficiario effettivo, anche se, per sicurezza e convenienza, la banca o il broker detengono il titolo . La proprietà benefica può essere condivisa tra un gruppo di individui. Se un beneficiario effettivo controlla una posizione superiore al 5%, deve presentare l'Allegato 13D ai sensi della Sezione 12 del Securities Exchange Act del 1934.
La proprietà benefica si distingue dalla proprietà legale. Nella maggior parte dei casi, i proprietari legali e effettivi sono gli stessi, ma ci sono alcuni casi, legittimi e talvolta non così legittimi, in cui il proprietario effettivo di una proprietà potrebbe voler rimanere anonimo.
valori
Come menzionato nell'esempio sopra, i titoli negoziati pubblicamente sono spesso registrati a nome di un broker per sicurezza e convenienza. La Securities and Exchange Commission (SEC) riconosce questo e ha regolato la pratica. Nelle società private, per una serie di motivi, un beneficiario effettivo potrebbe non volere il proprio nome come azionista registrato. Finché vengono rispettate le leggi fiscali e altre leggi, questa pratica non è illegale in sé.
Immobiliare
Nella maggior parte dei paesi, i registri immobiliari mostrano i nomi dei proprietari delle proprietà. In alcuni casi, un beneficiario effettivo potrebbe non voler che il suo nome appaia nei registri pubblici. In tali casi, è comune che fiduciari o altre entità agiscano come proprietari legali al posto del beneficiario effettivo. Ad esempio, artisti famosi o politici potrebbero non voler che il loro indirizzo di casa sia facilmente reperibile nei registri pubblici, quindi non compaiono personalmente sugli atti del titolo.
Protezione delle risorse
Le persone benestanti che sono a rischio di azioni legali, o semplicemente vogliono proteggere i loro beni e pianificare il loro patrimonio, generalmente usano i trust per agire come legittimi proprietari delle loro proprietà, spesso titoli e denaro, mentre loro e le loro famiglie continuano a essere i beneficiari effettivi . Anche in questo caso, questa pratica è legale ma altamente regolamentata.
Documenti di Panama
Notoriamente, all'inizio del 2016, il Consorzio Internazionale di giornalisti investigativi ha reso pubblico ciò che chiamava "Panama Papers". Questi documenti, tratti dagli archivi dello studio legale Mossack Fonseca & Co., mostrano in dettaglio la proprietà effettiva di diverse migliaia di società offshore. Mentre molti sono stati usati legalmente, sembra che una qualche proprietà benefica fosse nascosta per motivi nefasti o illegali.
Nuove regole relative ai proprietari beneficiari
Il 5 maggio 2016, la Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN) ha rafforzato e chiarito i requisiti di due diligence per banche, broker, fondi comuni di investimento e altre entità finanziarie. Ancora più importante, le nuove regole richiedono ai clienti delle persone giuridiche di identificare e verificare le identità dei loro proprietari effettivi quando aprono un account. Queste regole sono entrate in vigore l'11 maggio 2018.
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