Come costituire un fondo fiduciario in Australia

In Australia, i fondi fiduciari sono tra le strutture di investimento più popolari della nazione. Anche se molte persone credono erroneamente che i fondi di fiducia siano goduti rigorosamente dai super ricchi, in realtà, anche le persone moderatamente benestanti possono usare i trust per proteggere i loro beni personali, familiari e aziendali. Ma costituire un fondo fiduciario può essere uno sforzo complicato. Pertanto, è fondamentale procedere con cautela e scopo.

Che cos'è un fondo fiduciario?

La parola "fiducia" è un termine generico usato per indicare una varietà di strutture, ognuna con le proprie procedure specifiche, regolamenti e considerazioni fiscali. Ma fondamentalmente parlando, un trust è un accordo legale privato in cui la proprietà dei propri beni, come azioni, obbligazioni, contanti, immobili, oggetti d'antiquariato e belle arti, è parcheggiata in un account gestito da un individuo o un gruppo di individui, a beneficio di un'altra persona o di altre persone. Le persone che originariamente forniscono le attività sono generalmente indicate come insediamenti. Coloro che sono incaricati della gestione dei trust e della distribuzione dei loro beni assegnati sono noti come fiduciari. Infine, coloro che alla fine ricevono i beni contenuti nei trust sono noti come beneficiari.

Key Takeaways

• In Australia, il fondo fiduciario è una struttura chiave per garantire che le persone trasmettano in modo sicuro i loro beni ai beneficiari scelti.
• Una fiducia è un ottimo strumento per separare i beni di una persona dalla sua proprietà o dal suo portafoglio, proteggendo efficacemente tali beni dai creditori nelle procedure fallimentari o dalle parti in causa.
• Le attività in un trust possono contenere azioni, obbligazioni, contanti, proprietà immobiliari, oggetti d'antiquariato e belle arti.

Perché creare un trust?

I trust sono creati principalmente per separare i beni di una persona dal suo patrimonio personale. Una volta che un disponente assegna tali beni a un trust, non li possiede più, proteggendo efficacemente i beni dai creditori nelle procedure fallimentari o ricorrenti nelle cause legali.

Altre ragioni per creare un trust includono:

• Controllo delle attività di individui troppo giovani o inabili per gestire i propri affari finanziari
• Proteggere i detriti dallo sperpero delle loro fortune
• Gestione e distribuzione dei fondi pensione / pensionistici durante gli anni di lavoro di un individuo.

Tipi di trust

L'Australia riconosce i seguenti diversi tipi di trust:

1. Famiglia / fiducia discrezionale

Un Family Trust (noto anche come Discretionary Trust), una delle strutture commerciali più piccole in Australia, è l'ideale per le famiglie con imprese private e altre attività che generano reddito. Tali trust danno agli amministratori fiduciari la facoltà di decidere chi riceve le distribuzioni e la frequenza con cui si verificano i pagamenti. Accettati in ogni stato australiano, i Trust familiari sono relativamente facili da stabilire e da gestire.

2. Trust unitario / fisso

Un Trust unitario (noto anche come Trust fisso) differisce da un Trust familiare in quanto il trustee generalmente non detiene discrezionalità sulla distribuzione delle attività ai beneficiari. Questa struttura divide la proprietà fiduciaria in unità, simili alle azioni azionarie. Ogni beneficiario (noto come "detentore di unità") possiede un determinato numero di tali unità e, alla fine di ogni anno, riceve una distribuzione dal trust, in base al numero di unità detenute. Ideale quando sono coinvolte più famiglie, Unit Trusts opera in qualche modo come un'azienda.

3. Trust ibrido

Un Trust ibrido presenta le caratteristiche sia del Trust discrezionale che di quello unitario, per cui il Trustee è autorizzato a distribuire reddito e capitale fiduciario tra i beneficiari nominati, come nel caso dei Trust discrezionali. Tuttavia, il reddito e il capitale sono distribuiti proporzionalmente, come nel caso dei fondi comuni di investimento, in base al numero di unità detenute da ciascun beneficiario. I trust ibridi sono spesso le strutture privilegiate quando sono coinvolte attività di investimento significative, a causa delle loro imposte sul reddito e vantaggi fiscali sulle plusvalenze.

Stabilire un trust

La creazione di un trust familiare è un processo semplice, che può essere fatto online con una piccola tassa di circa $ 150, più il Dazio da bollo - una tassa statale. Strutture leggermente più complicate che richiedono la gestione attiva di un trustee aziendale possono iniziare a circa $ 1.200.

Per stabilire i trust, i setter devono adottare le seguenti misure:

Passaggio 1: decidere sulle risorse fiduciarie originali

Elencare tutte le partecipazioni, insieme al loro valore attuale, da affidare.

Passaggio 2: nomina i trustee

Designare un istituto individuale o finanziario come fiduciario. Scegli saggiamente, poiché questa persona / entità eserciterà una significativa autorità legale e controllo sui tuoi beni di fiducia.

Passaggio 3: determinare i beneficiari

Compilare un elenco di persone o entità autorizzate a ricevere benefici. Includere la ripartizione percentuale delle attività destinate a ciascun destinatario.

Passaggio 4: bozza di atto di trust

Un atto di fiducia è un documento legale che prescrive le regole che regolano il fondo e i poteri del fiduciario nominato. Comprende gli obiettivi del fondo, specifica le attività fiduciarie originali, identifica i beneficiari, delinea le modalità di pagamento delle prestazioni (tramite somma forfettaria o flusso di reddito), specifica le modalità di risoluzione della fiducia e stabilisce le regole per la gestione del conto bancario fiduciario . Gli atti di trust devono essere firmati e datati da tutti i trustee, eseguiti secondo le leggi statali o territoriali e regolarmente rivisti e aggiornati secondo necessità. Gli atti dovrebbero essere redatti da professionisti con una conoscenza legale e finanziaria specializzata dei trust.

Passaggio 5: timbratura

Imposta di bollo: può essere dovuta un'imposta statale sull'atto di trust, a seconda dello stato o del territorio. La timbratura può essere organizzata direttamente tramite l'autorità competente per le entrate o tramite un avvocato o un contabile nel proprio stato o territorio.

Passaggio 6: registrati come azienda

Come per le altre strutture commerciali australiane, avrai bisogno di un ABN (Australian Business Number), TFN (Tax File Number) e un nome commerciale per il trust. A seconda del tipo di affidabilità e della complessità, potrebbe essere necessario registrarlo come azienda.

Passaggio 7: aprire un conto bancario

Una volta stabilito il trust, è necessario aprire un conto bancario fiduciario a nome del trustee. La banca potrebbe richiedere dettagli personali sul fiduciario o sui fiduciari e altre parti interessate, prima di aprire il conto.

Passaggio 8: iniziare l'attività di trust

Una volta stabilito il conto bancario, il trust diventa operativo e può accettare contributi o effettuare investimenti, secondo i termini indicati nell'atto di trust.

La linea di fondo

I trust sono diventati un modo comune di strutturare gli affari finanziari e un mezzo logico ed efficiente sotto il profilo fiscale per distribuire gli utili che proteggono la ricchezza per le generazioni future. È di fondamentale importanza cristallizzare i rapporti e gli obblighi legali associati a qualsiasi trust, poiché sono in genere irrevocabili. Mentre le piattaforme online possono offrire una guida, si consiglia vivamente di chiedere la consulenza professionale di un avvocato, commercialista o consulente fiscale.

[Importante: poiché i fiduciari di trust discrezionali hanno ampi poteri, è essenziale scegliere un individuo responsabile e imparziale per incarnare questa posizione. Per questo motivo, potrebbe essere meglio nominare un fiduciario indipendente, che non ha fedeltà a nessuno dei beneficiari elencati nel documento di atto fiduciario.]