Quali sono i tipi di piani pensionistici qualificati?

Un piano pensionistico qualificato è semplicemente un piano che soddisfa i requisiti stabiliti nella Sezione 401 (a) del codice fiscale statunitense. Ciò non significa che non siano disponibili altri tipi di piani per costruire il tuo gruzzolo, ma la maggior parte dei programmi di risparmio pensionistico offerti dai datori di lavoro sono piani qualificati poiché i contributi sono deducibili dalle tasse. Esistono diversi tipi di piani qualificati, sebbene alcuni siano più comuni di altri.

Key Takeaways

• I piani pensionistici qualificati devono soddisfare i requisiti della Sezione 401 (a) del codice fiscale statunitense, il che significa che i contributi sono deducibili dalle tasse.
• Un piano a contribuzione definita, che è il tipo più comune di piano qualificato, si basa sui contributi del datore di lavoro e / o dei dipendenti che maturano nel tempo.
• Un tipo comune di piano a contribuzione definita è un 401 (k) —o un 403 (b) se il datore di lavoro non ha fini di lucro — ma esistono anche piani di partecipazione agli utili.
• Oggi ci sono meno piani a benefici definiti (in genere pensioni o rendite), che forniscono ai lavoratori un importo fisso al momento della pensione, indipendentemente dai contributi del datore di lavoro / dei dipendenti.

Piani a contribuzione definita

Il tipo più comune è il piano a contribuzione definita, il che significa che il datore di lavoro e / o il dipendente contribuiscono un importo prestabilito al conto individuale del dipendente e il saldo totale del conto dipende dall'importo di tali contributi e dal tasso al quale il conto matura interessi . A seconda del piano, al datore di lavoro potrebbe non essere richiesto di contribuire affatto, nel qual caso l'accantonamento dei fondi dipende da quanto il dipendente sceglie di contribuire e da quanto guadagna quel denaro.

Per molti piani, tuttavia, il datore di lavoro contribuisce con un importo prestabilito o abbina il contributo del dipendente fino a una determinata percentuale del proprio stipendio. Per la maggior parte, questi piani sono differiti dalle tasse, il che significa che i contributi vengono effettuati con dollari al lordo delle imposte e il dipendente paga le imposte sul reddito sui fondi nell'anno in cui vengono ritirati.

La maggior parte dei datori di lavoro che offrono un piano a contribuzione definita offre un 401 (k) —o un 403 (b) se non ha scopo di lucro — al quale i dipendenti contribuiscono con una percentuale della loro retribuzione ogni anno e i datori di lavoro hanno la flessibilità di scegliere il tipo di contributo essi fanno. A differenza di altri tipi di piani pensionistici, un 401 (k) consente al dipendente la possibilità di prelevare fondi prima del pensionamento, sebbene i prelievi anticipati siano soggetti a determinati requisiti.

Dall'altra parte dello spettro, i piani di partecipazione agli utili dipendono esclusivamente dai contributi versati dal datore di lavoro, totalmente a sua discrezione. Questo tipo consente ai datori di lavoro di contribuire di più negli anni in cui l'azienda sta andando bene, ma consente anche di contribuire poco o nulla negli anni in cui non lo è.

Un sottoinsieme di questo tipo di piano è un piano di bonus azionario in cui i contributi del datore di lavoro vengono erogati sotto forma di azioni societarie. Ancora una volta, questo può essere ottimo se la società sta andando bene quando sei pronto per andare in pensione, ma può anche significare che devi iniziare a contribuire a un piano individuale come un conto pensionistico individuale (IRA) per assicurarti di occuparti di l'evento in cui l'azienda fallisce. (Si noti che gli IRA sono piani di previdenza agevolati dal punto di vista fiscale finanziati dai guadagni, ma sono istituiti da individui, non da datori di lavoro e non sono classificati come piani pensionistici qualificati.)

Anche se partecipi a un piano pensionistico qualificato sul lavoro, come un 401 (k), gli esperti finanziari raccomandano anche di aprire un IRA tradizionale o Roth per aumentare i risparmi pensionistici.

Piani a benefici definiti

L'altro tipo di piano qualificato è chiamato piano a benefici definiti. Questi piani sono sempre più rari. Indennità definita significa che il piano prevede che un determinato importo sia dovuto al titolare del conto al momento del pensionamento, indipendentemente dai contributi del datore di lavoro o dei dipendenti o dal benessere dell'azienda. Questi piani sono in genere pensioni o rendite.

In un piano pensionistico, il dipendente riceve un determinato importo annuo dopo il pensionamento in base al proprio stipendio, anni di servizio e tasso percentuale predeterminato. L'onere è a carico del datore di lavoro di versare i contributi del piano calcolati per accumulare l'importo necessario entro il momento del pensionamento del dipendente.

Con un piano di rendite, il titolare del conto riceve un importo fisso per ogni anno dopo il pensionamento, generalmente fino alla morte. Alcuni piani prevedono un periodo di indennità più breve e alcuni includono i benefici per il coniuge superstite dopo la morte del titolare del conto. Ancora una volta, è responsabilità del datore di lavoro versare contributi al piano che prevedono il pagamento di tali benefici lungo la strada.