Calcola le penalità su un Prelievo anticipato 401 (k)

In generale, l'unica penalità valutata in caso di prelievo anticipato da un piano di pensionamento 401 (k) è l'imposta aggiuntiva del 10% riscossa dall'IRS. Questa imposta è in atto per incoraggiare la partecipazione a lungo termine a piani di previdenza sponsorizzati dal datore di lavoro.

Regolamento di recesso standard

In circostanze normali, i partecipanti a un piano tradizionale o Roth 401 (k) non sono autorizzati a ritirare fondi fino a quando non raggiungono l'età di 59½ anni o diventano permanentemente incapaci di lavorare a causa di disabilità. Sebbene ci siano alcune variazioni di questa regola per coloro che si separano dai loro datori di lavoro dopo i 55 anni o lavorano nel settore pubblico, la maggior parte dei 401 (k) partecipanti è vincolata da questo regolamento.

Calcolo della pena di base

Supponi di avere un piano 401 (k) del valore di $ 25.000 tramite il tuo attuale datore di lavoro. Se improvvisamente hai bisogno di quei soldi per una spesa imprevista, non c'è motivo legale che non puoi semplicemente liquidare l'intero conto. Tuttavia, per il privilegio di un accesso anticipato è richiesto il pagamento di ulteriori $ 2.500 al momento dell'imposta. Ciò riduce efficacemente il tuo prelievo a $ 22.500.

Orari di maturazione

Sebbene la sola penalità imposta dall'IRS per i prelievi anticipati sia la tassa aggiuntiva del 10%, potrebbe essere necessario rinunciare a una parte del saldo del conto se si preleva troppo presto.

Il termine "maturazione" si riferisce al grado di proprietà di un dipendente in un conto 401 (k). Se un dipendente è investito al 100%, significa che ha diritto al pieno saldo del suo conto. Mentre i contributi versati dai dipendenti a 401 (k) sono sempre assegnati al 100%, i contributi versati da un datore di lavoro possono essere soggetti a un programma di assegnazione.

Un programma di maturazione è una disposizione di 401 (k) che stabilisce il numero di anni di servizio necessari per raggiungere la piena proprietà di un account. Molti datori di lavoro utilizzano i programmi di maturazione per incoraggiare la fidelizzazione dei dipendenti perché richiedono un certo numero di anni di servizio prima che i dipendenti abbiano il diritto di ritirare tutti i fondi versati dal datore di lavoro.

Le specifiche del programma di maturazione applicabile a ciascun piano 401 (k) sono dettate dal datore di lavoro sponsor. Alcune aziende scelgono un programma di assegnazione delle scogliere in cui i dipendenti sono investiti allo 0% per alcuni anni iniziali di servizio, dopo di che diventano completamente acquisiti. Un programma di maturazione graduale assegna percentuali di maturazione progressivamente maggiori per ogni anno di servizio successivo.

Calcolo della penalità totale

Nell'esempio sopra, si supponga che il 401 (k) sponsorizzato dal datore di lavoro includa un programma di maturazione che assegna la maturazione del 10% per ogni anno di servizio dopo il primo anno intero. Se hai lavorato solo per quattro anni interi, hai diritto solo al 30% dei contributi del tuo datore di lavoro.

Se il saldo 401 (k) è composto da parti uguali di dipendenti e fondi del datore di lavoro, hai diritto solo al 30% dei $ 12.500 versati dal tuo datore di lavoro, o $ 3.750. Ciò significa che se scegli di ritirare l'intero saldo acquisito del tuo 401 (k) dopo quattro anni di servizio, hai diritto a ritirare solo $ 16.250. L'IRS prende quindi il suo taglio, pari al 10% di $ 16.250 ($ 1.625), riducendo il valore netto effettivo del tuo prelievo a $ 14.625.

Imposta sul reddito

Un altro fattore da considerare quando si effettuano prelievi anticipati da un 401 (k) è l'impatto dell'imposta sul reddito. I contributi a Roth 401 (k) vengono effettuati con denaro al netto delle imposte, pertanto non è dovuta alcuna imposta sul reddito quando i contributi vengono ritirati. Tuttavia, i contributi ai conti 401 (k) tradizionali sono effettuati con dollari pretax, il che significa che tutti i fondi prelevati devono essere inclusi nel reddito lordo per l'anno in cui viene presa la distribuzione.

Supponiamo che il 401 (k) nell'esempio sopra sia un conto tradizionale e l'aliquota dell'imposta sul reddito per l'anno in cui si prelevano i fondi è del 20%. In questo caso, il tuo prelievo è soggetto alla riduzione di libero passaggio, all'imposta sul reddito e all'imposta aggiuntiva del 10%. L'impatto fiscale totale diventa il 30% di $ 16.250, ovvero $ 4.875.

La linea di fondo

Come puoi vedere dall'esempio sopra, ha senso considerare tutte le tue opzioni prima di immergerti nel tuo 401 (k). Per lo meno, capisci cosa ti verrà in mente dopo aver calcolato la penalità di prelievo anticipato e le altre tasse che dovrai.