In cosa differiscono una pensione semplificata per i dipendenti (SEP) IRA e una SIMPLE IRA?

Sebbene una pensione semplificata per i dipendenti (SEP o SEP IRA) e SIMPLE IRA abbiano somiglianze, differenze distinte le distinguono l'una dall'altra.

Entrambi sono piani sponsorizzati dal datore di lavoro che offrono ai dipendenti un modo agevolato dal punto di vista fiscale per risparmiare per la pensione. I contributi aumentano le imposte differite fino a quando non vengono ritirati in pensione. Come suggeriscono i loro nomi, ognuno è progettato per essere facilmente impostato e conveniente, in particolare rispetto a un piano 401 (k). Nessuna delle due opzioni richiede un report IRS annuale.

Key Takeaways

• Gli IRA SEP e SEMPLICI sono stati progettati per facilitare ai datori di lavoro la predisposizione di piani pensionistici a vantaggio fiscale per i dipendenti.
• Solo i datori di lavoro possono contribuire a un SEP IRA.
• Le aziende con meno di 100 dipendenti possono creare un IRA SEMPLICE, mentre le aziende di qualsiasi dimensione possono creare un IRA SEP.

Diamo un'occhiata a come funzionano e come differiscono.

Come funzionano gli IRA SEP

Un IRA SEP consente ai datori di lavoro un metodo semplificato per contribuire ai dipendenti e alla loro pensione. Solo i datori di lavoro, compresi i lavoratori autonomi, possono contribuire a un SEP IRA.

Un IRA SEP consente ai datori di lavoro di adattare la quantità di denaro versata, in base al flusso di cassa dell'azienda, rendendola una scelta intelligente per le aziende che hanno stagioni fluttuanti di flussi di reddito positivi e negativi.

Un IRA SEP è più flessibile di un IRA SEMPLICE rispetto ai contributi annuali.

Nel 2019, i datori di lavoro possono contribuire fino al 25% della retribuzione del dipendente o $ 56.000, a seconda di quale è inferiore.

Esempio di un SEP IRA

Joe lavora presso Taylor's Body Shop, un'azienda che offre un SEP IRA. Taylor's Body Shop può dare contributi grandi o piccoli alla pensione di Joe a seconda del suo stato finanziario attuale. Ogni dipendente riceve la stessa percentuale di contributo. Joe non può investire il proprio reddito nel SEP.

Come funzionano gli IRA SEMPLICI

Un IRA SEMPLICE aiuta le piccole imprese a creare conti pensionistici semplificati per i propri dipendenti e se stessi. SEMPLICE sta per "Incontro di risparmio incentivante per i dipendenti". Solo le aziende con meno di 100 dipendenti possono crearne una.

Un IRA SEMPLICE ha due formule di contributo che possono essere utilizzate. Un datore di lavoro può:

• Abbinare fino al 3% del contributo annuale del dipendente, o
• Impostare un contributo non elettivo del 2% dello stipendio di ciascun dipendente senza richiedere contributi dei dipendenti.

Nel 2019, il limite di contribuzione per i dipendenti è di $ 13.000. I dipendenti di età pari o superiore a 50 anni possono offrire un contributo aggiuntivo fino a $ 3.000.

Esempi IRA SEMPLICI

Mary lavora presso Micro Tech, una piccola azienda che fornisce IRA SEMPLICI ai propri dipendenti. Micro Tech corrisponde al 3% del contributo annuale di Mary. Quest'anno non ha contribuito alla sua pensione, quindi Micro Tech non ha contribuito alla sua IRA SEMPLICE.

Janet lavora per LoveScope Investing. L'azienda partecipa a un SEMPLICE IRA e contribuisce annualmente al 2% non elettivo al SEMPLICE IRA di Janet. Janet non ha contribuito con nessuno dei suoi $ 24.000 di stipendio, ma LoveScope Investing ha dovuto investire $ 480 nel suo SEMPLICE IRA.