Come l'aliquota fiscale effettiva è calcolata dalle dichiarazioni dei redditi

L'aliquota fiscale media pagata da una società o persona fisica è l'aliquota fiscale effettiva. L'aliquota fiscale effettiva si applica in genere alle imposte sul reddito federali e non tiene conto delle imposte sul reddito statali e locali, delle imposte sulle vendite, delle tasse sulla proprietà o di altri tipi di imposte che una persona potrebbe pagare. Il calcolo dell'aliquota fiscale effettiva è un'utile metrica per l'analisi comparativa delle aliquote fiscali effettive di due o più entità o per cercare di comprendere il vantaggio o lo svantaggio finanziario di vivere in uno stato di elevata tassazione rispetto a uno di bassa tassazione.

Key Takeaways

• L'aliquota fiscale media pagata da una società o persona fisica è l'aliquota fiscale effettiva.
• L'aliquota fiscale effettiva è l'aliquota fiscale media pagata dalla società sul reddito percepito.
• L'aliquota fiscale effettiva viene spesso utilizzata dagli investitori come metrica di redditività per un'azienda.

Conto economico e aliquota fiscale

Le dichiarazioni dei redditi offrono una rapida panoramica delle prestazioni finanziarie di una determinata società in un determinato periodo di tempo, generalmente annualmente o trimestralmente. In un conto economico, è possibile visualizzare entrate, margini lordi, utili al netto delle imposte e costi generali, che sono una litania di informazioni utili.

Una società non fornisce la propria percentuale effettiva di tassazione sul conto economico. Le spese fiscali sono in genere l'ultima voce prima del calcolo del reddito netto e puoi calcolare l'aliquota fiscale effettiva utilizzando il resto delle informazioni sull'estratto conto.

Calcolo dell'aliquota fiscale effettiva

L'aliquota fiscale effettiva è l'aliquota fiscale media pagata dalla società sul reddito percepito. Individua l'utile netto nel conto economico dell'azienda (questa riga può talvolta leggere "utili"). Il reddito netto mostra la quantità di entrate che una società è in grado di mantenere dopo aver dedotto le tasse e i due elementi pubblicitari precedenti dovrebbero identificare sia le entrate che le tasse pagate.

Il modo più semplice per calcolare l'aliquota fiscale effettiva è quello di dividere le spese per l'imposta sul reddito per gli utili (o le entrate) al lordo delle imposte. Ad esempio, se un'azienda guadagna $ 100.000 e paga $ 25.000 in tasse, l'aliquota fiscale effettiva è pari a 25.000 ÷ 100.000 o 0, 25. In questo caso, puoi vedere chiaramente che la società ha pagato un'aliquota media del 25% in tasse sul reddito.

Significato dell'aliquota fiscale effettiva

L'aliquota fiscale effettiva è un rapporto che gli investitori utilizzano come indicatore di redditività per un'azienda. Tale importo può variare, a volte in modo drammatico, di anno in anno. Tuttavia, può essere difficile identificare immediatamente il motivo per cui un'aliquota fiscale effettiva salta o diminuisce. Ad esempio, potrebbe essere che una società si stia impegnando nella manipolazione della contabilità patrimoniale per ridurre un onere fiscale, piuttosto che un cambiamento che riflette miglioramenti operativi.

Inoltre, tenere presente che le aziende spesso preparano due diversi bilanci; uno viene utilizzato per la segnalazione, ad esempio il conto economico, e l'altro viene utilizzato a fini fiscali. Le spese fiscali effettive possono variare in questi due documenti.