Come elencare i beneficiari dell'assicurazione sulla vita pur avendo una fiducia

Poiché la maggior parte degli Stati protegge le polizze assicurative sulla vita dai creditori, la maggior parte delle domande dell'acquirente provengono dalla confusione creata con la designazione della proprietà e dei beneficiari a causa del trattamento fiscale. Questa è una questione piuttosto complicata quando si tratta di proventi dell'assicurazione sulla vita perché ci sono due questioni fiscali che sollevano la testa: le imposte sul reddito ordinarie statunitensi (per il beneficiario) e le tasse federali sulla proprietà (sulla dichiarazione dei redditi del defunto).

Fiducia della proprietà della politica

Se il beneficiario dell'assicurazione sulla vita è il coniuge, in genere non vi è alcun problema; le attività passano esenti da imposte immobiliari tra mariti e mogli, indipendentemente dall'importo (purché il coniuge sia cittadino statunitense). Tuttavia, se la tua proprietà è grande (più di $ 2 milioni), potresti prendere in considerazione l'idea di mettere la proprietà della tua polizza assicurativa sulla vita in un fondo fiduciario irrevocabile in previsione delle tasse dovute alla morte del coniuge superstite.

Perché? Avendo la fiducia irrevocabile in possesso della polizza, i proventi del pagamento dell'indennità in caso di morte non saranno inclusi come parte del patrimonio imponibile, che può essere tassato fino al 40%. I trust revocabili non si qualificheranno per l'esclusione. Se la politica è una nuova politica, nominare immediatamente la fiducia come proprietario. Se la politica esiste, è possibile trasferire la proprietà al trust.

Key Takeaways

• Se la tua proprietà è grande (più di $ 2 milioni), potresti prendere in considerazione l'idea di mettere la proprietà della tua polizza assicurativa sulla vita in un fondo fiduciario irrevocabile.
• Avendo la fiducia irrevocabile in possesso della polizza, i proventi del pagamento dell'indennità in caso di morte non saranno inclusi come parte del patrimonio imponibile, che può essere tassato fino al 40%.
• Nella maggior parte dei casi, ha più senso nominare i beneficiari individualmente sulle polizze assicurative sulla vita anziché nominare un trust come beneficiario.

Ma è importante che tu sappia che per eliminare i trasferimenti sul letto di morte, il governo richiede che tu debba sopravvivere al trasferimento di tre anni o che il tuo patrimonio sarà tassato comunque. Inoltre, se il valore in contanti della polizza che otterresti se incassassi ora invece di quando muori è superiore a $ 15.000 (a partire dal 2019), il trasferimento potrebbe utilizzare parte delle esenzioni fiscali relative a doni e tasse immobiliari.

Beneficiari dell'assicurazione sulla vita

Nella maggior parte dei casi, ha più senso nominare i beneficiari individualmente sulle polizze assicurative sulla vita anziché nominare un trust come beneficiario. Se i tuoi beneficiari hanno problemi con i creditori, problemi di salute mentale, non ci si può fidare di ingenti somme di denaro, o se i loro principali beneficiari sono minori o hanno problemi di droga, o ci sono altri scenari speciali, allora nominare la fiducia come beneficiario potrebbe essere una strada migliore .

Ai fini fiscali federali, se un coniuge è nominato come beneficiario, i proventi dell'assicurazione sulla vita ricevuti in caso di decesso dell'assicurato sono generalmente esenti da imposte sul reddito e sulla proprietà (se versati in una somma forfettaria). I trust non sono considerati individui; pertanto, i proventi dell'assicurazione sulla vita pagati ai trust sono generalmente soggetti all'imposta sulla proprietà. Inoltre, i proventi dovuti a un trust potrebbero non beneficiare dell'esenzione fiscale di successione fornita da alcuni Stati per l'assicurazione pagabile a un beneficiario designato. In tali stati, può essere dovuta una tassa più elevata.

Advisor Insight

Steve Kobryn, LUTCF
La ditta di Steven H. Kobryn, LUTCF, Fair Lawn, NJ

La fiducia è stata istituita per mantenere le polizze sulla vita? In tal caso, perché non dovresti rendere la fiducia il proprietario e il beneficiario delle politiche? Il fiduciario erogherà quindi i proventi secondo i vostri desideri.

Concentriamoci ora sui beneficiari. Sono queste le persone che si desidera ricevere l'indennità di assicurazione sulla vita? Se desideri che vengano pagati direttamente i proventi, non dovresti avere il beneficio pagato al trust.

È necessario riflettere su alcuni principi di base della pianificazione patrimoniale:

• Chi vuoi ottenere i tuoi soldi?
• Quanto vuoi che ottengano?
• Quali beni vuoi dare loro?
• Quando vuoi che lo ottengano?

Le risposte ti aiuteranno a determinare quanto controllo vuoi esercitare con fiducia e altri strumenti che possono eseguire i tuoi desideri quando non ci sei più.